Belastingen zijn niet het eerste waar de meeste beleggers aan denken wanneer ze in de wereld van Bitcoin en cryptocurrencies springen. Terwijl de IRS echter doorgaat met kraken wat betreft de naleving van crypto-belasting, wordt het steeds belangrijker om te leren hoe cryptocurrencies worden belast.
In deze gids bespreken we alles wat u moet weten over cryptocurrency-belastingen. Van de belastingimplicaties op hoog niveau tot de daadwerkelijke belastingformulieren die u moet invullen, u leert alles over wat u nodig heeft om aan de regels te blijven voldoen en uw belastingen correct af te handelen.
Deze gids is gemaakt door het belastingteam van CryptoTrader.Tax, de #1 crypto-belastingsoftware . Tegenwoordig gebruiken meer dan 100.000 crypto-investeerders CryptoTrader.Tax om hun cryptobelastingen binnen enkele minuten af te ronden. U kunt hier een gratis account maken .
Deze gids geeft een overzicht van de specifieke crypto-belastingimplicaties binnen de VS. U kunt andere landspecifieke belastinggidsen bekijken hier .
In de VS worden cryptocurrencies zoals Bitcoin behandeld als onroerend goed voor belastingdoeleinden.
Net als andere vormen van eigendom, zoals aandelen, obligaties en onroerend goed, maakt u vermogenswinsten en kapitaalverliezen op uw cryptocurrency-investeringen wanneer u uw cryptovaluta verkoopt, verhandelt of anderszins van de hand doet.
Afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over deze meerwaarde. Belastingtarieven fluctueren op basis van uw persoonlijke belastingschijf en of de winst op korte of lange termijn was (hierover later meer).
Buiten kopen, verkopen en handelen, als u verdient cryptocurrencies - of het nu gaat om een baan, mijnbouw, staking, airdrop of rente uit leenactiviteiten - u bent aansprakelijk voor inkomstenbelasting over de waarde in Amerikaanse dollar van uw crypto-inkomsten.
We zullen voorbeelden voor al deze scenario's hieronder in meer detail doornemen.
Telkens wanneer u een belastbare gebeurtenis oploopt door uw crypto-investeringsactiviteit, moet u belastingaangifte doen.
Een belastbare gebeurtenis verwijst eenvoudigweg naar een scenario waarin u triggert of realiseert inkomen. Zoals te zien is in de IRS-richtlijnen voor virtuele valuta , worden de volgende allemaal beschouwd als belastbare gebeurtenissen voor cryptocurrency:
Hieronder geven we praktische voorbeelden om elk van deze belastbare gebeurtenissen te illustreren.
Het verkopen van crypto voor fiat-valuta is een belastbare gebeurtenis.
In dit voorbeeld lijdt Emma een kapitaalverlies van $ 200 (1.000 - 1.200). Dit verlies wordt afgetrokken en daadwerkelijk vermindert Emma's belastbaar inkomen.
Het verhandelen van de ene cryptovaluta voor een andere wordt beschouwd als een verkoop.
In dit scenario maakt John een belastbare gebeurtenis door zijn Litecoin te verhandelen voor Ethereum. Het verhandelen van de ene cryptovaluta voor een andere wordt beschouwd als een verkoop, en hier maakt John een meerwaarde van $ 150 uit de handel die hij zou moeten rapporteren over zijn belastingen (400 - 250).
Het kopen van goederen en diensten met crypto wordt beschouwd als een belastbare gebeurtenis.
In dit voorbeeld wordt Taylor belast met een belastbaar feit wanneer ze over haar bitcoin beschikt.
Ja, het verdienen van crypto-inkomsten wordt beschouwd als persoonlijk inkomen dat onderworpen is aan inkomstenbelasting.
Veelvoorkomende vormen van crypto-inkomsten zijn onder meer het verdienen van crypto-inzetbeloningen, crypto-rente en crypto-verwijzingsbeloningen.
In bepaalde omstandigheden veroorzaakt u geen belastbare gebeurtenissen wanneer u transacties uitvoert met cryptovaluta en hoeft u geen cryptocurrency-belasting te betalen of te melden.
U veroorzaakt geen belastbare gebeurtenis wanneer u:
Als u gewoon Bitcoin of een andere cryptocurrency koopt en deze in een portemonnee bewaart, heeft u geen enkele belastingaangiftevereiste, omdat u zich niet realiseerde nog een winst of verlies op uw investering.
Zodra u een belastbare gebeurtenis verkoopt, verhandelt of activeert door de munt weg te gooien, realiseert u zich een vermogenswinst of -verlies.
Het verzenden van een cryptocurrency van de ene portemonnee die u bezit naar een andere portemonnee die u bezit, is geen verwijdering van uw crypto. Je bezit nog steeds de crypto, en dus doe je niet een belastbare gebeurtenis veroorzaken.
Om uw vermogenswinsten en -verliezen uit elk van uw crypto-verkopen, -transacties of -afstotingen te berekenen, past u eenvoudig de formule toe:
Eerlijke marktwaarde - kostenbasis =vermogenswinst/-verlies
Eerlijke marktwaarde is gewoon de prijs waarvoor een actief op de open markt zou worden verkocht. In het geval van cryptocurrency is dit meestal de verkoopprijs in USD.
Kostenbasis geeft aan hoeveel geld u steekt in de aankoop van uw eigendom (d.w.z. hoeveel het u kostte ). De kostenbasis omvat de aankoopprijs plus alle andere kosten die verband houden met de aankoop van uw cryptocurrency (kosten, enz.).
Uit onze bovenstaande voorbeelden is het gemakkelijk om deze formule in actie te zien. Als u 1 Litecoin koopt voor $ 250, is uw kostenbasis $ 250 per Litecoin. Als u het verkoopt of verhandelt wanneer het $ 400 waard is, is die $ 400 de reële marktwaarde. De formule toepassen:
$ 400 (reële marktwaarde) - $ 250 (kostenbasis) =$ 150 winst
Vrij eenvoudig.
Laten we nu in een complexer voorbeeld duiken om te zien hoe u uw winsten en verliezen zou berekenen met dezelfde formule als u een aantal transacties heeft in plaats van slechts één of twee.
Stel dat u de volgende transactiegeschiedenis op Coinbase heeft:
Met deze transactiegeschiedenis activeert u eerst een belastbare gebeurtenis (en dus een vermogenswinst/-verlies) wanneer u 0,5 BTC verhandelt voor 8 ETH. Om de winst/het verlies te berekenen, moet u uw kostenbasis van 0,5 BTC aftrekken van de reële marktwaarde op het moment van de transactie.
De vraag is hier, wat is uw kostenbasis in de 0,5 BTC die u hebt verhandeld voor 8 ETH? U heeft immers voorafgaand aan deze transactie 3 verschillende bitcoins gekocht, allemaal tegen verschillende prijzen.
Om dit te beantwoorden, moet u bepalen welke bitcoin u zich in dit scenario ontdoet.
Om de volgorde te bepalen waarin u verschillende cryptocurrencies verkoopt, gebruiken accountants specifieke kostenberekeningsmethoden zoals First-In First-Out (FIFO) of Last-In First-Out (LIFO) . De standaardmethode is First-in First-out.
Deze calculatiemethoden werken precies zoals ze klinken. Voor First-In, First-Out , het activum (of cryptocurrency) dat u het eerst heeft gekocht is degene die als eerste wordt verkocht. U verwijdert uw crypto dus in wezen in dezelfde volgorde als waarin u ze voor het eerst hebt aangeschaft.
Als we First-In First Out gebruiken voor ons voorbeeld hierboven "verkopen" we die eerste bitcoin die op 1/01/21 werd verworven voor $ 29.000. De kostenbasis in deze eerste bitcoin is $29.000, waardoor de kostenbasis voor 0,5 van deze BTC $14.500 (0,5 * $29.000) is.
Zoals aangegeven in het voorbeeld, was de reële marktwaarde op het moment van 0,5 BTC op het moment van handelen $29.000.
Dus door de formule toe te passen, kunnen we zien dat deze transactiegeschiedenis een $ 14.500 meerwaarde veroorzaakt (29.000 - 14.500). Deze winst wordt gerapporteerd over uw belastingen en verhoogt uw belastbaar inkomen.
U kunt meer leren over hoe verschillende kostenmethoden werken om uw winsten en verliezen voor uw cryptotransacties te berekenen in deze blogpost:FIFO, LIFO en HIFO voor cryptohandel .
Zoals u kunt zien aan de hand van de bovenstaande voorbeelden, vereist het berekenen van uw vermogenswinsten en -verliezen uit uw cryptohandelsactiviteit records om uw kostenbasis, reële marktwaarde en USD-winst of -verlies bij te houden elke keer dat u vervreemdt van een cryptovaluta (ruilen, verkopen, uitgeven enz.).
Zonder deze informatie kunt u uw gerealiseerde inkomsten uit uw handelsactiviteiten niet berekenen en kunt u dit ook niet rapporteren over uw belastingen.
Dit is een enorme uitdaging voor veel cryptocurrency-investeerders, omdat de meesten geen gedetailleerde gegevens hebben bijgehouden van hun investeringsactiviteiten. Proberen om de kostenbasis en USD-prijzen voor al hun crypto's op al hun beurzen, portefeuilles en protocollen op een bepaald moment te volgen, wordt al snel een moeilijke, zo niet onmogelijke spreadsheetoefening.
Dit is de reden waarom honderdduizenden cryptohandelaren zich wenden tot cryptobelastingsoftware zoals CryptoTrader.Tax om al hun cryptobelastingrapportage te automatiseren. U kunt zich hier aanmelden voor een gratis account .
Als u net als de meeste beleggers in cryptocurrency bent, heeft u waarschijnlijk alleen cryptovaluta gekocht, verkocht en verhandeld (d.w.z. investeringsactiviteiten voor vermogenswinsten) via een cryptocurrency-uitwisseling. Dit crypto-inkomen wordt beschouwd als inkomsten uit vermogenswinst en wordt als zodanig gerapporteerd.
Aan de andere kant, als je verdiend cryptocurrency - of dat nu is uit een baan, mijnbouw, staking of het verdienen van rentebeloningen - dat verdiende inkomen wordt over het algemeen behandeld als gewoon inkomen en als zodanig gerapporteerd.
We duiken in de rapportage voor elk van deze inkomenstypen hieronder.
Uw vermogenswinsten en -verliezen uit uw cryptotransacties worden gerapporteerd op IRS-formulier 8949 .
Formulier 8949 is het belastingformulier dat wordt gebruikt om de verkoop en vervreemding van kapitaalgoederen, inclusief cryptocurrency, te melden. Andere kapitaalgoederen omvatten zaken als aandelen en obligaties.
Om formulier 8949 in te vullen, vermeldt u al uw transacties, verkopen en verkopen van cryptocurrency op formulier 8949 (hieronder afgebeeld), samen met de datum waarop u de crypto hebt verkregen, de datum waarop uw crypto is verkocht of verhandeld, uw opbrengst (reële marktwaarde), uw kostenbasis en uw winst of verlies voor de transactie.
Zodra u elke transactie heeft vermeld, telt u ze bij elkaar op en vult u onderaan uw netto vermogenswinst of -verlies voor het jaar in.
Voor een gedetailleerde uitleg over het invullen van formulier 8949, bekijk deze blogpost:Hoe u cryptovaluta kunt rapporteren aan de IRS met formulier 8949 .
Helaas valt het gewone inkomen niet goed op één belastingformulier, zoals we zagen bij vermogenswinsten en formulier 8949.
Het gewone inkomen dat u ontvangt van mining, staking, renterekeningen of misschien crypto die u als betaling van een baan heeft ontvangen, wordt vermeld op verschillende belastingformulieren, afhankelijk van de specifieke situatie.
Schema C - Als je crypto hebt verdiend als een zakelijke entiteit, zoals het ontvangen van betalingen voor een baan of het runnen van een cryptocurrency-mining-operatie, wordt dit vaak behandeld als inkomen als zelfstandige en wordt dit gerapporteerd op Schedule C .
Schema B - Als u stakingsinkomsten of rentebeloningen heeft verdiend met het uitlenen van uw crypto, wordt dit inkomen over het algemeen gerapporteerd op Schedule B .
Plan 1 - Als je crypto hebt verdiend met airdrops, forks of andere crypto-lonen en hobby-inkomsten, wordt dit over het algemeen gerapporteerd op Schedule 1 als andere inkomsten .
Om het beleggers gemakkelijker te maken, CryptoTrader.Tax genereert een volledig inkomensrapport dat is inbegrepen bij uw ingevulde crypto-belastingrapporten. Dit rapport geeft de Amerikaanse dollarwaarde weer van al uw inkomsten uit cryptocurrency die u het hele jaar door heeft ontvangen:mining, staking, airdrops en meer. Dit inkomstenrapport kan worden gebruikt om uw relevante gewone inkomstenbelastingformulieren in te vullen, zoals Schema 1, Schema B en Schema C.
Als u vragen heeft over hoe uw crypto-gerelateerde inkomsten moeten worden gerapporteerd, neem dan gerust contact op met ons livechat-klantenondersteuningsteam via de chatwidget op onze startpagina . We beantwoorden graag al uw vragen!
Bekijk onze uitlegvideo hieronder voor een stapsgewijze uitleg van het proces voor het rapporteren van cryptobelastingen.
Uw persoonlijke belastingschijf en de bewaarperiode van uw crypto-activa (korte termijn versus lange termijn) bepalen hoeveel belasting (en welk % van de belasting) u betaalt over uw crypto-inkomsten. Dit zal voor elke belegger anders zijn.
Kapitaalwinsten op korte termijn zijn van toepassing op elke crypto die minder dan 12 maanden werd vastgehouden.
Kapitaalwinsten op korte termijn krijgen geen speciale fiscale behandeling. Ze worden gewoon behandeld als inkomsten op uw belastingen (net als inkomsten uit uw baan), en dus betaalt u belasting over uw kortetermijnmeerwaarden volgens uw persoonlijke inkomstenbelastingschijf (hieronder verder uiteengezet).
Kapitaalwinsten op lange termijn zijn van toepassing op elke crypto die 12 maanden of langer is vastgehouden.
De overheid wil investeerders stimuleren om voor de lange termijn te investeren en biedt daarvoor fiscale prikkels aan.
De tarieven voor vermogenswinstbelasting op lange termijn bieden lagere belastingen dan kortetermijnwinsten, en de onderstaande grafiek geeft deze tarieven weer.
Zoals u kunt zien, kan het langer dan een jaar vasthouden van uw crypto serieuze belastingvoordelen opleveren. Als u zich in de hoogste belastingschijf bevindt, is uw belasting op uw langetermijnmeerwaarden 20% in plaats van 37% (het hoogste belastingtarief voor kortetermijnwinsten).
U kunt CryptoTrader.Tax . gebruiken om automatisch te detecteren welke cryptocurrencies in uw portefeuille in aanmerking komen voor vermogenswinsten op de lange termijn en om toekomstige transacties te helpen plannen. Dit kan u op de lange termijn tienduizenden dollars aan belastingen besparen. Ga hier gratis aan de slag .
Cryptotransacties die als inkomen worden geclassificeerd, worden over het algemeen belast in uw persoonlijke inkomstenbelastingschijf.
Dit omvat uw kortetermijnmeerwaarden (zoals hierboven vermeld), inzetbeloningen, airdrops en rente-inkomsten.
Deze belastingschijven worden in de onderstaande tabel weergegeven.
Laten we zeggen dat u $ 25.000 aan kortetermijnmeerwaarden heeft verdiend met uw cryptohandel, en dit was het enige inkomen je had voor het jaar. Zou je gewoon 12% belasting betalen over die $ 25.000?
Nee. In plaats van een vlaktaks te betalen over uw volledige inkomen, betaalt u verschillende belastingtarieven voor elk afzonderlijk deel. In dit geval betaalt u daadwerkelijk 10% over de eerste $ 9.875 en 12% over de volgende $ 15.125.
Onlangs zijn platforms voor het uitlenen van cryptocurrency en andere DeFi-services zoals Uniswap, Maker en Compound enorm populair geworden.
Het ontvangen van rente-inkomsten uit crypto-leenactiviteiten of liquiditeitspools wordt beschouwd als een vorm van belastbaar inkomen en moet worden gerapporteerd over uw belastingen, vergelijkbaar met mijnbouw- en stakingsbeloningen.
De volledige fiscale implicaties van transacties die gebruikelijk zijn in het DeFi-landschap vallen buiten het bestek van dit stuk; we bespreken ze echter grondig in onze Defi Crypto Tax Guide .
Non-fungible tokens, of NFT's, zijn enorm populair geworden onder crypto-native doelgroepen en daarbuiten.
Vanuit fiscaal oogpunt worden NFT's behandeld als eigendom, vergelijkbaar met andere cryptocurrencies. Wanneer u een NFT koopt en deze later verkoopt, maakt u een meerwaarde of verlies dat wordt gerapporteerd op IRS-formulier 8949.
Bekijk voor meer informatie onze Volledige NFT-belastinggids .
Dit is waar een groot probleem bestaat binnen de crypto-belastingruimte.
Cryptocurrency-uitwisselingen zoals Coinbase , Binance , en anderen hebben niet de mogelijkheid om hun gebruikers nauwkeurige belastingrapporten voor vermogenswinsten en -verliezen te verstrekken. Dit is geen fout van de cryptocurrency-uitwisseling zelf, het is gewoon een product van de unieke kenmerken van cryptocurrencies, namelijk hun overdraagbaarheid.
Omdat gebruikers voortdurend cryptovaluta van en naar beurzen overdragen, kan de beurs niet weten hoe, wanneer, waar of tegen welke kostenbasis u oorspronkelijk uw cryptocurrencies hebt verkregen. De exchange ziet alleen wanneer crypto in je wallet verschijnt.
De tweede keer dat u crypto naar of uit een uitwisseling overdraagt, verliest die uitwisseling de mogelijkheid om u een nauwkeurig rapport te geven met details over de kostenbasis en eerlijke marktwaarde van uw cryptocurrencies, die beide verplichte componenten zijn voor belastingaangifte.
Zoals je hieronder kunt zien, legt Coinbase zelf aan hun gebruikers uit hoe hun gegenereerde belastingrapporten niet nauwkeurig zijn als een van de onderstaande scenario's plaatsvond. Dit treft meer dan twee derde van de Coinbase-gebruikers, wat neerkomt op miljoenen mensen.
U kunt meer lezen over het "cryptobelastingprobleem" in onze blogpost:Waarom uitwisselingen geen cryptobelastingen kunnen rapporteren .
De oplossing voor het cryptobelastingprobleem hangt af van het samenvoegen van al uw cryptocurrency-gegevens waaruit uw aankopen, verkopen, transacties, airdrops, forks, gedolven munten, uitwisselingen, swaps en ontvangen cryptocurrencies bestaan in één platform, zodat u een nauwkeurig belastingprofiel met al uw transactiegegevens.
Zodra al uw transacties (aankopen, verkopen, transacties, inkomsten) op één plek staan, kunt u de kostenbasis, reële marktwaarden, winsten/verliezen en inkomsten voor al uw beleggingsactiviteiten berekenen.
U kunt al uw transactiegeschiedenis met de hand samenvoegen door uw transacties van elk van uw beurzen en portefeuilles samen te brengen. Of u kunt het handmatige werk vermijden en dit proces automatiseren met behulp van crypto belastingsoftware .
Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax is gebouwd om het hele proces voor crypto-belastingrapportage te automatiseren.
Door rechtstreeks te integreren met toonaangevende beurzen, portefeuilles, blockchains en DeFi-protocollen, kan de CryptoTrader.Tax-engine automatisch al uw noodzakelijke belastingrapporten genereren op basis van uw historische gegevens. Je kunt testen hoe het werkt door een account aan te maken gratis.
1. Selecteer elk van de cryptocurrency-uitwisselingen, portemonnees en platforms die u door de jaren heen hebt gebruikt.
2. Importeer uw historische transacties door uw accounts te koppelen via API of door het CSV-transactiegeschiedenisrapport te uploaden dat door uw exchanges is geëxporteerd.
3. Genereer tot slot uw belastingrapporten op basis van deze geïmporteerde gegevens met een klik op een knop.
Zodra u uw belastingrapporten heeft gegenereerd , kunt u ze naar uw belastingadviseur sturen of ze rechtstreeks importeren in uw favoriete belastingaangiftesoftware zoals TurboTax of TaxAct .
U kunt de software zelf testen door hier een gratis account aan te maken .
Om cryptobelastingrapportage zo eenvoudig mogelijk te maken, is het CryptoTrader.Tax-team een samenwerking aangegaan met TurboTax. Hierdoor kunnen uw belastingaangiften rechtstreeks in uw TurboTax-account worden geïmporteerd.
De IRS gebruikt verschillende tactieken om investeringen in cryptocurrency en niet-gerapporteerde inkomsten te detecteren. Het meest overheersende daarvan is het 1099-rapportagesysteem.
Grote beurzen zoals Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken en anderen melden bepaalde klantactiviteiten aan de IRS met behulp van formulier 1099-K en/of andere gerelateerde 1099's. Deze 1099's hebben allemaal hetzelfde algemene doel:het rapporteren van niet-werkgerelateerde inkomsten aan de IRS.
Zowel jij en de IRS ontvang aan het einde van het jaar een kopie van deze formulieren.
Als de IRS een 1099 ontvangt van uw crypto-uitwisseling, maar geen cryptocurrency-inkomsten ziet op uw belastingen, wordt uw account gemarkeerd en een geautomatiseerde CP2000-brief wordt u op de hoogte gesteld van uw niet-aangegeven inkomen en belastingplicht.
U kunt hier meer leren over hoe 1099-K werkt voor uw crypto-uitwisselingsactiviteit .
Buiten de 1099-rapportage werkt de IRS samen met blockchain-analysebedrijven zoals Chainalysis om cryptocurrency-bewegingen direct in de keten te volgen. Sinds 2015 heeft de IRS meer dan 10 miljoen dollar uitgegeven op Chainalysis-contracten. Deze gegevens worden gebruikt om belastingfraude en witwassen te identificeren.
Het opzettelijk niet rapporteren van uw cryptocurrency-winsten, -verliezen en inkomsten over uw belastingen wordt beschouwd als belastingfraude door de belastingdienst.
De IRS kan een aantal straffen opleggen voor belastingfraude, waaronder strafrechtelijke vervolging, vijf jaar gevangenisstraf en een boete van maximaal $ 250.000.
In de afgelopen twee jaar heeft de IRS agressief opgetreden tegen de naleving van de belasting op cryptocurrency. Het bureau heeft tienduizenden waarschuwings- en actiebrieven . gestuurd aan Coinbase-gebruikers die verdacht worden van onjuiste belastingaangifte. Het heeft ook het belangrijkste formulier voor de Amerikaanse inkomstenbelasting bijgewerkt (1040) om een vraag op te nemen die elke Amerikaanse belastingbetaler moet beantwoorden op straffe van meineed:
"Heeft u op enig moment in 2020 enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verworven?"
Met zoveel aandacht voor de activaklasse van cryptocurrency, is het waarschijnlijk dat we audits en strafrechtelijke belastingvervolgingen zullen zien toenemen naarmate de acceptatie van cryptocurrency en bitcoin versnelt.
Net als de VS zijn landen over de hele wereld begonnen actie te ondernemen en cryptocurrency-gerelateerde inkomstenbelastingen te handhaven. Hoewel de belastingregels erg lijken op die in de VS, zijn er kleine verschillen. Bekijk voor meer gedetailleerde informatie onze gidsen over verschillende landen hieronder:
Zoals bij elke andere vorm van inkomen, zijn er bepaalde stappen en acties die u kunt ondernemen om uw cryptocurrency-gerelateerde belastingverplichtingen actief te minimaliseren. We bespreken enkele van deze strategieën hieronder.
Het oogsten van belastingverliezen is de praktijk van het verkopen van een kapitaalgoed met verlies om een vermogenswinstbelasting te compenseren. Het biedt een van de beste kansen voor beleggers om hun cryptocurrency-winsten voor het jaar te verminderen.
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van het oogsten van belastingverliezen.
In dit voorbeeld verlaagt Amy haar belastingverplichting voor het jaar door haar vermogensverliezen te claimen.
U kunt het CryptoTrader.Tax Tax-Loss Harvesting Dashboard gebruiken om automatisch te detecteren welke activa in uw cryptoportfolio 'onder water' staan.
Lees hier meer over hoe u belastingverliezen kunt oogsten met cryptocurrency .
Voor alle significante cryptocurrency-winsten die u van plan bent te realiseren, moet u kijken of u de mogelijkheid hebt om kapitaalwinstpercentages op lange termijn vast te leggen.
Onthoud dat vermogenswinsten op lange termijn van toepassing zijn op crypto die langer dan 1 jaar wordt vastgehouden, en ze bieden aanzienlijk lagere belastingtarieven in vergelijking met kortetermijnwinsten.
Voordat u verkoopt of handelt, dient u uw portefeuille te herzien om te zien welke activa in aanmerking komen voor langetermijnwinsten en welke niet. Dit is een geweldige strategie om uw cryptocurrency-belastingrekening voor het hele jaar te verlagen.
Als je net als veel andere crypto-investeerders bent, is de kans groot dat je niet altijd op de hoogte was van het feit dat je crypto-gerelateerde inkomsten op je belastingen moesten worden vermeld.
Als u zich in deze situatie bevindt, maak u dan niet druk. U kunt de belastingaangifte van een vorig jaar wijzigen om uw crypto-gerelateerde inkomsten op te nemen met IRS-formulier 1040X .
Veel beleggers in cryptocurrency doorlopen dit proces zonder problemen, en het is altijd beter om uw rendement te goeder trouw aan te passen in plaats van te wachten tot de IRS u vindt.
Bekijk voor een gedetailleerde gids onze blogpost over hoe u uw belastingaangifte kunt wijzigen om uw cryptovaluta op te nemen .
Cryptocurrency ontvangen van een airdrop wordt belast als inkomen. Dit betekent dat u inkomstenbelasting verschuldigd bent over de USD-waarde van de geclaimde airdrop. Als u uw airdropped tokens in de toekomst verkoopt, verhandelt of op een andere manier van de hand doet, zult u meer- of minderwaarden oplopen, afhankelijk van hoe de prijs van uw tokens heeft gefluctueerd.
De IRS is duidelijk in haar richtlijnen met betrekking tot de inkomensbehandeling van airdrops.
Als een bepaalde cryptocurrency die u vasthoudt door een harde vork gaat die "optreedt wanneer een cryptocurrency een protocolwijziging ondergaat die resulteert in een permanente afleiding van het legacy gedistribueerde grootboek", wordt de nieuwe gevorkte cryptocurrency die u ontvangt belast als inkomen.
Uw kostenbasis in de nieuw ontvangen cryptocurrency wordt het inkomen dat u herkent.
Momenteel bieden platforms zoals Gemini en BlockFi gebruikers rentebeloningen voor het houden van geselecteerde cryptocurrencies. Ondertussen bieden DeFi-protocollen zoals Compound gebruikers beloningen voor het inzetten van crypto.
Cryptocurrency-rente en crypto-inzetbeloningen worden beide beschouwd als persoonlijk inkomen en worden dienovereenkomstig belast.
Cryptocurrency-uitwisselingen zoals BitMex hebben het gebruik van margehandel populair gemaakt. De IRS heeft nog geen expliciete richtlijnen gegeven over hoe cryptocurrency-margetransacties moeten worden afgehandeld vanuit fiscaal oogpunt, maar we kunnen de waarschijnlijke behandeling afleiden op basis van andere richtlijnen.
Een margehandel bestaat uit het lenen van geld van een beurs om een transactie uit te voeren en het daarna terugbetalen van de lening. De conservatieve benadering is om het geleende geld als uw eigen investering te behandelen en vermogenswinstbelasting te betalen over de winst en het verlies van de handelsmarge.
Als je vrijgevig bent, kun je een cryptocurrency-cadeau sturen naar een vriend of familielid. Over het algemeen zijn geschenken met cryptocurrency belastingvrij.
Als u een geschenk stuurt met een reële marktwaarde van meer dan $ 15.000, moet u een aangifte schenkbelasting indienen. Onthoud dat dit formulier informatief is en niet betekent dat u belasting moet betalen over uw gift.
Bekijk voor meer informatie onze gids over crypto-schenkingsbelastingen .
Het doneren van uw crypto is belastingvrij en aftrekbaar zolang u doneert aan een geregistreerd goed doel.
Als u een aftrek van meer dan $ 500 claimt, moet u dit melden op Formulier 8283 .
Het bedrag van uw gift dat fiscaal aftrekbaar is, hangt af van hoe lang u de activa in uw bezit heeft:
Het hele cryptocurrency-ecosysteem staat nog in de kinderschoenen. Naarmate de industrie evolueert, zullen er onvermijdelijk verdere regels en voorschriften volgen.
Ons team volgt elke update binnen de wereld van cryptocurrency-regelgeving en we zullen deze blogpost blijven updaten met de meest relevante informatie zodra deze wordt vrijgegeven. Je kunt ons ook volgen op Twitter voor realtime updates en belastingbesparingsstrategieën.
“Onze missie is om cryptocurrency toegankelijker te maken voor iedereen. Als we belastingaangifte naadloos kunnen maken, zal het hele ecosysteem hiervan profiteren."
- David Kemmerer , mede-oprichter en CEO, CryptoTrader.Tax
Als je vragen hebt over cryptocurrency-belastingen of je specifieke situatie, neem dan gerust contact op met ons livechat-klantenondersteuningsteam via de chatwidget op onze startpagina . We doen dit al heel lang en beantwoorden graag al je vragen!
