Een pensioen biedt werknemers regelmatige inkomensuitkeringen wanneer ze met pensioen gaan. Misschien heb je een pensioenregeling op je werk of heb je een zelfstandigenpensioen voor jezelf geregeld. De algemene procedure voor het berekenen van de waarde van een pensioen is het berekenen van de 'contante waarde'. Dit getal staat voor een bedrag dat, bij belegging tegen een vaste rente, dezelfde waarde biedt als de stroom van periodieke pensioenuitkeringen. Veel factoren kunnen de berekening bemoeilijken, maar het basisproces is niet moeilijk.
U hebt een spreadsheetprogramma of een zakelijke rekenmachine nodig om de huidige waarde te berekenen. De berekening vereist drie gegevensitems. De eerste is het aantal jaren dat u een uitkering krijgt, wat gelijk is aan uw levensverwachting minus uw pensioenleeftijd. U moet ook de jaarlijkse uitbetaling weten die u ontvangt en de huidige langetermijnrente. Stel dat u van plan bent om op 60-jarige leeftijd met pensioen te gaan, verwacht 85 jaar te worden en $ 25.000 per jaar te ontvangen. Ervan uitgaande dat de langetermijnrente 5 procent is, kunt u deze getallen invoeren in de spreadsheetformule of rekenmachine en de huidige waarde van $ 352.349 berekenen.
Als u 60 bent wanneer u de voorbeeldberekening uitvoert, bent u helemaal klaar. Maar stel dat u op dit moment 45 bent. Dat verandert de $ 352.349 in een toekomstige waarde, omdat u deze pas over 15 jaar zult ontvangen. Om de pensioenwaarde vanaf vandaag te krijgen, herformuleert u de huidige waarde door 5 procent in te voeren als de rentevoet; 60 min 45, of 15, als het aantal jaren; en $352.349 als toekomstige waarde. De resulterende huidige waarde van $ 169.486 is wat het pensioen u vandaag waard is.
Er zijn veel aannames verbonden aan het getal dat u berekent via de contante waardemethode. De procedure gaat er bijvoorbeeld van uit dat u tussen nu en pensionering geen verhogingen ontvangt, dat de rente en inflatie stabiel blijven, dat u in dienst blijft tot uw pensioen en dat u op 85-jarige leeftijd overlijdt. elke onnauwkeurigheid in deze aannames zal de berekende contante waarde van uw pensioen in twijfel trekken. U moet ook overwegen of u de pensioenuitkeringen in de loop van de tijd of als een enkel bedrag bij pensionering wilt opnemen.
Actuarissen zijn professionele statistici die verzekeringsrisico's en premies berekenen. Ze gebruiken geavanceerde methoden om de basisinformatie te verfijnen die wordt verschaft door de huidige waardeberekeningen, zoals die om de waarde van een pensioen te bepalen. Actuarissen gebruiken bijvoorbeeld nauwkeurige schattingen van de levensverwachting voor vrouwen en mannen en kunnen de waarschijnlijkheid berekenen dat u tot uw pensioen zult leven. Actuarissen berekenen vaak een groot aantal waarden, afhankelijk van verschillende aannames. Ze worden soms gebruikt tijdens echtscheidingsprocedures om de waarde van de pensioenen van de partij te berekenen en het bedrag, de 'dekkingsfractie' genoemd, dat als gemeenschapseigendom moet worden beschouwd, onder voorbehoud van verdeling tussen de ex-echtgenoten.
