Een manier vinden om een erfenis na te laten aan uw dierbaren zonder hun belastingdruk te verhogen, is altijd een ingewikkelde zaak geweest.
En helaas voor degenen die van plan zijn een omvangrijke IRA- of gekwalificeerd-plan-account te gebruiken als onderdeel van hun boedelplan, kan het nog moeilijker worden als de Pensioenverbetering en Spaarwet van 2016 uiteindelijk wet wordt. De voorgestelde wetgeving, die de financiële commissie van de Senaat in september 2016 heeft aangenomen, roept op tot de afschaffing van de zogenaamde "stretch"-bepalingen die momenteel niet-echtgenoot-begunstigden van IRA's en 401 (k) s bieden.
Zoals het nu is, nemen aangewezen begunstigden die een van deze rekeningen erven de minimaal vereiste uitkeringen op basis van hun eigen levensverwachting (niet die van de oorspronkelijke rekeninghouder), en ze kunnen die betalingen zo lang uitstellen als ze willen - de belasting verlengen -uitstelperiode dramatisch.
Als de wetgeving echter vooruitgaat zoals geschreven, zullen de meeste begunstigden (er zijn enkele uitzonderingen) verplicht zijn om binnen vijf jaar na het overlijden van de rekeninghouder alle geërfde rekeningen leeg te maken, behalve $ 450.000.
Al het andere moet weg. En afhankelijk van de leeftijd en/of belastingschijf van een begunstigde, zou dit een aanzienlijke verandering in de belastingplicht betekenen.
Wat is het punt. Uncle Sam heeft geld nodig, en hij wil een deel van het geld in handen krijgen dat gewetensvolle babyboomers decennialang hebben weggestopt in hun gekwalificeerde pensioenplannen (die worden gefinancierd met pretax-dollars). Een deel van de aantrekkingskracht van het wetsvoorstel op wetgevers is dat het van 2017 tot 2026 naar schatting $ 3,18 miljard aan inkomsten zou genereren.
Het is belangrijk op te merken dat hoewel de wetgeving door de financiële commissie van de Senaat is gevaren, er nog een lange weg te gaan is. We zijn eerder op deze weg geweest met soortgelijke voorstellen, en geen daarvan is wet geworden. De Highway Investment, Job Creation and Economic Growth Act van 2012 beval bijvoorbeeld een bepaling aan die het gebruik van zogenaamde stretch IRA's zou beperken, tenzij die rekeningen werden omgezet in een Roth. Die bepaling kwam natuurlijk niet uit.
Maar als een uitgebreide IRA een onderdeel is of kan zijn van uw boedelplan, is het waarschijnlijk een goed idee om naar alternatieve strategieën te kijken voor het geval dat. Hier zijn een paar dingen die je nu kunt doen:
Voorstellen zoals deze zijn nog een reden waarom het verstandig is om met een vertrouwde adviesgroep samen te werken aan een uitgebreid pensioenplan. Het is de taak van uw financiële professional om eventuele wijzigingen die van invloed kunnen zijn op uw plan in de gaten te houden en klaar te staan met suggesties die u kunnen helpen uw zuurverdiende spaargeld vast te houden.
Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.
