Als je de afgelopen drie maanden CNN, Fox News of MSNBC hebt ingeschakeld, waren de meeste krantenkoppen die je hebt gezien gericht op beschuldiging, de handelsoorlog en Rudy Giuliani. Het doet denken aan Groundhog Day. Wat heb je niet gezien? De passage van de "Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act." Niet vanwege de mondvol, maar omdat de SECURE Act was gekoppeld aan een kredietenwet die door beide huizen werd gejaagd om een ​​nieuwe sluiting van de overheid te voorkomen.

Wat duidelijk is voor iedereen die aandacht heeft besteed, is dat er verstrekkende gevolgen voor de planning zijn die verschillende gemeenschappen op verschillende manieren zullen beïnvloeden. Ook duidelijk:de nieuwe wet zal niet "verbeteren ” ieders pensioen.

Hieronder vindt u advies voor gepensioneerden en degenen die op het punt staan ​​met pensioen te gaan met voldoende middelen om hun gouden jaren door te komen.

1. Stel distributies van je IRA uit, als je kunt.

Vereiste minimumuitkeringen (RMD) zijn in wezen de belastingdoelman voor de IRS. Na decennia van uitstel van belastingen op verdiende inkomsten, wil de Schatkist een verlaging. Daarom moet u op 70-jarige leeftijd 3,65% van de pensioenrekeningen vóór belastingen verdelen. Dat geld verschijnt op regel 4 van uw 1040 en wordt belast als inkomen. Dit is al lang verafschuwd door welvarende investeerders die het geld niet nodig hebben, maar hun belastingtarief zien stijgen naar 70, als gevolg van deze uitkeringen, gecombineerd met het inkomen van de sociale zekerheid.

Vanaf 1 januari 2020 verandert de 70½ RMD-regel. De SECURE Act vertraagt ​​uitkeringen voor iedereen die op 1 juli 1949 of later is geboren tot 72 jaar. Als u in 2019 geen 70½ bent, valt u onder de nieuwe RMD-regels. Waarom de leeftijd verhogen? Mensen leven langer. Het idee achter de RMD-tabellen is dat u jaarlijks het benodigde bedrag kunt opnemen en niet zonder geld komt te zitten. Dit is discutabel. Mensen die langer leven niet.

2. Ga door met opslaan ... maar misschien niet in een IRA.

Volgens eerdere wetgeving kon u na de leeftijd van 70 sparen in een Roth IRA, maar niet in een traditionele IRA. Omdat er inkomensbeperkingen zijn op Roth IRA's, betekende dit dat sommige mensen niet in beide typen konden sparen zodra ze de leeftijdsgrens hadden bereikt. Dankzij de SECURE Act zijn de leeftijdsgrenzen nu echter verdwenen voor zowel traditionele als Roth IRA's.

De koppen en de vorige paar zinnen zouden je doen geloven dat je nu zou moeten opslaan in een traditionele IRA. Hoewel het misschien logisch is, hebt u nog steeds verdiende inkomsten nodig en, na uw pensionering, wordt dat vaak gerapporteerd op een schema C:inkomen uit zelfstandige arbeid. Als u als zelfstandige werkt, zijn de contributielimieten doorgaans veel hoger voor een solo 401 (k), dus het kan een betere keuze zijn dan een IRA. In wezen is een solo 401(k) een 401(k) die u voor uzelf opzet. U neemt de aftrek op lijn 8a van de 1040, net als bij de IRA - het kan alleen groter zijn.

Voor gepensioneerden verlaagt dit uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen. Dat zou de meerwaarden, Medicare Part B-premies, kunnen verminderen en daarom uw sociale zekerheid een boost kunnen geven. Vrolijk kerstfeest!

3. Overweeg belasting te betalen voordat uw kinderen uw IRA krijgen.

Door een IRA uit te rekken, konden IRA-begunstigden de uitkeringen over hun eigen levensverwachting spreiden. Dit resulteerde in kleinere uitkeringen en dus een kleinere belastingbeet. In het begin van mijn carrière ontmoette ik een 20-jarige die een IRA van $ 1 miljoen erfde. Hij had een eerstejaarsuitkering van $ 15.873. Volgens de nieuwe regels van de SECURE Act kan die distributie slechts over maximaal 10 jaar worden gespreid, wat een eerstejaarsuitkering van $ 100.000 voor die 20-jarige zou hebben betekend. Dat zou hem in een marginale federale belastingschijf van 24% stoten zonder rekening te houden met andere inkomsten.

Een manier om uw belastingen "vooraf te betalen" is door een gedeeltelijke Roth-conversie uit te voeren. Dit betekent dat het geld van een traditionele IRA naar een Roth IRA moet worden verplaatst en dit jaar een klap krijgt. Dit is meestal logisch als uw huidige tarief lager is dan het toekomstige tarief van u of uw kinderen. Als je de SECURE Act koppelt aan de Tax Cuts and Jobs Act, is dat een waarschijnlijker scenario.

4. Praat met uw financieel planner en/of belastingadviseur.

De SECURE-wet is de grootste wetswijziging in de pensioenregels sinds de Pensioenbeschermingswet van 2006. Theoretisch zullen de mensen die u adviseren over pensionering goed geïnformeerd zijn en uw situatie individueel bekijken om u te vertellen wat het meest logisch is. Gezien het vorige voorbeeld van Roth-conversies, zou u toekomstgerichte belastingprojecties moeten doen om te bepalen of uw toekomstige tarieven waarschijnlijk omhoog of omlaag gaan. Als je denkt dat ze zullen dalen, is de Roth-conversie het laatste wat je wilt doen. Je zou op zoek gaan naar een manier om de huidige belastingen te minimaliseren, waardoor je weer terug zou zijn bij strategie nr. 2.

5. Bekijk uw boedelplan opnieuw.

Deze is ook gekoppeld aan de eliminatie van de "stretch-voorziening" voor traditionele IRA's. Als u een belastingaanslag niet kunt spreiden over het leven van uw niet-echtgenoot begunstigden, wilt u misschien uw begunstigden wijzigen.

Over het algemeen noemen getrouwde mensen hun echtgenoot als de primaire begunstigde en kinderen of een trust als een contingent. Deze wetgeving betekent dat het zinvol kan zijn om de primaire te verdelen tussen uw echtgenoot en kinderen. Daarom zullen de kinderen beginnen met het nemen van kleinere uitkeringen bij het overlijden van de eerste ouder en vervolgens beginnen met de tweede helft bij het overlijden van de tweede ouder. Als gevolg hiervan rekken ze hun distributie tot twee keer zo lang uit en betalen ze minder belastingen.

Om redenen die te complex zijn voor de reikwijdte van dit stuk, moet u, als u een trust heeft als begunstigde van een IRA, met uw juridisch adviseur praten. Trusts moeten mogelijk worden herschreven om aan nieuwe regels te voldoen.

Kortom, deze nieuwe wet is een groot probleem. De SECURE Act komt met 29 nieuwe bepalingen of regelwijzigingen. Het is zeer onwaarschijnlijk dat u niets hoeft te veranderen. Het ergste dat de professionals met wie u werkt kunnen doen, is op hun handen zitten terwijl u uw pensioen doorleeft en zij naar die van hen toelopen.