Bent u een zelfstandige ondernemer die op zoek is naar een kosteneffectieve manier om uw belastingen te verlagen en u te helpen sparen voor uw pensioen?
Als dat bij uw profiel past, kan het openen van een SEP (Simplified Employee Pension) IRA een goede pensioenrekening zijn om voor uw bedrijf te starten.
Toen ik aan het onderzoeken was wat het beste pensioenplan zou zijn om voor mezelf op te zetten toen ik voor het eerst als zelfstandige begon, heb ik het teruggebracht tussen de SEP IRA en de Solo 401k.
Beide stonden zeer gunstige contributielimieten toe, maar de administratieve kosten en het gemak van opzetten maakten de SEP IRA het gemakkelijke antwoord.
Als u overweegt een SEP IRA voor uw bedrijf te openen, volgt hier wat u moet weten over de SEP IRA-regels en bijdragelimieten en hoe gemakkelijk het is om er een te openen.
Net als bij een traditionele IRA of 401k, zijn uw bijdragen vóór belastingen en kunnen ze uw belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen.
U draagt dollars vóór belastingen bij aan een SEP IRA, en dat heeft tot gevolg dat uw belastingaanslag wordt verlaagd. Het geld in de IRA wordt fiscaal uitgesteld en uw bedrijf betaalt geen belasting over de IRA-inkomsten. Het vermogen kan op vele manieren worden belegd.
De traditionele IRA-regels zijn van toepassing. Wanneer u het geld uit een SEP IRA haalt voor pensionering, betaalt u er gewone inkomstenbelasting over. (Als u SEP IRA-activa vóór de leeftijd van 59½ opneemt, wordt u waarschijnlijk beoordeeld met een 10% straf, met enkele uitzonderingen.)
Een enorme bonus voor bedrijfseigenaren is dat u niet elk jaar hoeft bij te dragen aan een SEP IRA. Bovendien is er geen vast bedrag dat u moet inleggen. Deze flexibiliteit is van onschatbare waarde voor een ondernemer die jaar na jaar een fluctuerend netto-inkomen heeft.
U bent ook niet onderworpen aan de typische IRA-deadline om bij te dragen:15 april. Als u een belastingverlenging indient, kunt u tot die tijd wachten om de bijdrage te storten.
In 2021 kunt u tot 25% bijdragen aan de vergoeding van een in aanmerking komende werknemer, tot een limiet van $ 58.000. Dat bedrag wordt vanaf 2020 met $ 1.000 verhoogd. Hoewel die verhoging misschien minimaal lijkt, zal het na verloop van tijd een aanzienlijke impact hebben op uw pensioen.
Inhaalbijdragen zijn toegestaan voor oudere werknemers, waardoor de totale bijdrage met $6.500 wordt verhoogd tot $64.500. Gebaseerd op de 25%-regel de inkomensdrempel zou moeten zijn $232.000 , maar zo eenvoudig is het niet. Het werkelijke maximale kwalificerende inkomen voor 2021 is $ 290.000.
Ik zei net dat je 25% van je inkomen kunt bijdragen, tot een totaal inkomen van $290.000. Maar $ 290.000 bij 25% zou $ 72.250 zijn, wat niet klopt. En daar wordt de maximale bijdrage een beetje ingewikkelder.
Volgens de ingewikkelde berekeningen van de IRS, om te komen tot het 25% bijdragebedrag, moet u eerst het bedrag van de bijdrage van uw inkomen aftrekken. Snap je dat?
Voor degenen onder u die de wiskunde volgen, het blijkt - effectief - 20% te zijn. Zo krijg je de maximale bijdrage van $ 58.000 op een inkomen van $ 290.000.
Door $ 58.000 af te trekken van $ 290.000, krijgt u $ 232.000. En als je 25% vermenigvuldigt met $ 232.000, kom je uit op de maximale bijdrage van $ 58.000.Ik zei dat de berekening ingewikkeld was, en dit is wat ik bedoel. Maar voor onze doeleinden moet u ervan uitgaan dat u 20% van uw inkomen kunt bijdragen aan een SEP IRA. (Als je een diepe duik wilt nemen in hoe dit werkt, bekijk dan de IRS-formule voor het berekenen van de bijdrage.)
| JAAR | MAXIMALE JAARLIJKSE BIJDRAGE | MAXIMAAL BEWEZEN COMPENSATIE |
|---|---|---|
| 2021 | $ 58.000 | $290.000 |
| 2020 | $ 57.000 | $285.000 |
| 2019 | $56.000 | $280.000 |
| 2018 | $55.000 | $275.000 |
| 2017 | $54.000 | $270.000 |
| 2016 | $54.000 | $270.000 |
| 2015 | $53.000 | $265.000 |
| 2014 | $52.000 | $260.000 |
| 2013 | $51.000 | $255.000 |
| 2012 | $50.000 | $ 250.000 |
| 2011 | $49.000 | $245.000 |
| 2010 | $49.000 | $245.000 |
| 2009 | $49.000 | $245.000 |
Als u werknemers heeft, moet u, op voorwaarde dat ze een reeks tests doorstaan, hetzelfde percentage aan hen bijdragen - alleen op basis van hun salaris - en niet dat van u. Over het algemeen komen werknemers van een klein bedrijf in aanmerking voor een SEP IRA als ze:
De IRS stelt echter dat een werkgever "minder beperkende vereisten mag gebruiken om een in aanmerking komende werknemer te bepalen." Werknemers die onder een vakbondscontract vallen, kunnen worden uitgesloten van een SEP, evenals niet-ingezeten vreemdelingen die geen inkomsten uit uw bedrijf hebben verdiend. Alle in aanmerking komende werknemers moeten deelnemen aan het SEP, inclusief deeltijd- en seizoenarbeiders en werknemers die in de loop van het jaar overlijden, ontslag nemen, ontslagen worden of ontslagen worden.
Om een SEP IRA op te zetten, moet u eerst de trustee voor het plan kiezen. Dat kan een bank zijn, een familie van beleggingsfondsen, een gediversifieerde beleggingsmakelaardij of een beheerde beleggingsrekening.
Dat moet worden gevolgd door drie extra stappen:
De beheerder van het plan kan u helpen met alle stappen voor het instellen. De schriftelijke overeenkomst moet de naam van de werkgever bevatten, evenals de vereisten om medezeggenschap mogelijk te maken. Het moet ook een verdeelsleutel bevatten en ondertekend zijn door u of een andere verantwoordelijke functionaris in uw bedrijf.
De IRS biedt hiervoor zelfs formulier 5305-SEP, vereenvoudigde premieovereenkomst voor werknemerspensioen-individuele pensioenrekeningen, hoewel het formulier niet bij de IRS hoeft te worden ingediend. Als u de 5305 niet wilt gebruiken, heeft de trustee die u selecteert om het plan te beheren vrijwel zeker zijn eigen documentformaat voor u.
Zodra de trustee en de schriftelijke overeenkomst tot stand zijn gekomen, moet u eventuele werknemers het volgende verstrekken:
Belangrijk: U moet uw werknemers ook een kopie van het ingevulde formulier 5305-SEP of een andere schriftelijke overeenkomst verstrekken, evenals instructies voor het formulier. Het wordt pas als goedgekeurd beschouwd als elke werknemer de volgende informatie heeft gekregen:
U en elk van uw werknemers krijgen een verklaring van de pensioenbeheerder op het moment dat u uw eerste bijdrage doet, en daarna ten minste jaarlijks. De trustee moet ook in begrijpelijke taal uitleg geven over eventuele vergoedingen of commissies die hij in rekening brengt voor gelden die uit het plan zijn gehaald.
Het plan kan worden ingesteld tot de vervaldatum van uw aangifte inkomstenbelasting voor het jaar waarin u het plan wilt vaststellen, inclusief indien nodig verlengingen.
Als je in een positie bent om een SEP IRA te openen, dan zou je dat zeker moeten doen. Het is een van de allerbeste pensioenregelingen voor zelfstandigen die er zijn.
Hier zijn drie redenen waarom dit plan boven alle andere uitsteekt:
Met $ 58.000, of $ 64.500 als u 50 jaar of ouder bent, biedt de SEP IRA een van de hoogst mogelijke contributielimieten. Dit is veel hoger dan wat je kunt krijgen met een traditionele of Roth IRA, of een EENVOUDIGE IRA. Bedenk hoe snel u een pensioenportefeuille van zeven cijfers zou kunnen opbouwen door elk jaar zo'n bijdrage te leveren?
Door $ 58.000 per jaar bij te dragen, met een investeringsrendement van 7% per jaar, zou uw plan in slechts 12 jaar $ 1 miljoen kunnen overschrijden. Dat betekent dat als je op 30-jarige leeftijd een SEP IRA start, je miljonair bent tegen de tijd dat je 42 bent, alleen al vanwege je pensioenplan.
Laten we een stap verder gaan. Als u tot uw 50e doorgaat met hetzelfde premiepatroon, zou u na slechts 20 jaar bijdragen bijna $ 2,3 miljoen hebben. Dat ziet eruit als een recept voor vervroegd pensioen, vind je niet?
Maar laten we, voorbij de snelle opbouw van de portefeuille, eens kijken naar een ander groot voordeel van de SEP IRA:fiscale aftrekbaarheid. $ 58.000 is een enorme vermindering van uw belastbaar inkomen. Ervan uitgaande dat u in de belastingschijf van 22% zit voor federale inkomstenbelastingen en 6% voor staatsinkomstenbelasting, zou u elk jaar $ 16.240 aan inkomstenbelasting besparen.
Als u werknemers in uw bedrijf heeft, of als u van plan bent om ze in de toekomst te hebben, kan een SEP IRA hen gemakkelijk huisvesten. Maar er is één eigenaardigheid bij het toevoegen van werknemers aan een SEP IRA. Omdat het een IRA is, zoals bij een individu pensioenrekening, kunt u het plan sponsoren, maar elke werknemer binnen het plan moet zijn of haar eigen rekening openen.
Dat is een klein ongemak, maar wel een die u in staat stelt om gemakkelijk over te stappen van de status van eenmanszaak naar werknemers met een pensioenuitkering. En in de huidige arbeidsmarkt is het aanbieden van een genereus pensioenplan een virtuele vereiste om het beste talent voor uw bedrijf aan te trekken.
En geloof het of niet, er is eigenlijk een secundair voordeel voor de afzonderlijke accounts. Aangezien elke medewerker een rekening op zijn of haar eigen naam zal hebben, zijn ze elk verantwoordelijk voor de investeringskeuzes die binnen hun rekeningen worden gemaakt. Dat zal u als werkgever ontlasten van elke verantwoordelijkheid om investeringen in elk individueel plan te kiezen en te beheren.
De combinatie van snelle pensioenopbouw, grote belastingaftrekbaarheid en de mogelijkheid om werknemers aan het plan toe te voegen, maakt de SEP IRA bijna magisch. Als u een pensioenplan voor uw bedrijf wilt openen, bent u het aan uzelf verplicht om dit plan grondig te controleren.
Het openen van een SEP IRA is net zo eenvoudig het openen van een gewone beleggingsrekening. U kunt een van deze plannen openen met de hulp van bijna elke financieel adviseur of financiële instelling. Enkele van mijn favoriete providers zijn:
Betterment is een robo-adviseur die SEP IRA-accounts aanbiedt. Een robo-adviseur stelt u in staat een korte reeks vragen te beantwoorden om uw risicotolerantie te bepalen en neemt vervolgens die informatie en doet al het beleggen voor u. In plaats van periodiek in te loggen en uw portefeuille opnieuw in evenwicht te brengen, herbalanceert Betterment voor u en haalt u uit investeringen die ondermaats presteren. Voor iedereen die een hands-off benadering van zijn SEP IRA wil, biedt Betterment een geweldige oplossing met zeer lage kosten.
M1 Finance is een innovatieve robo-adviseur waarmee u een handje kunt helpen bij uw pensioeninvesteringen. Als u een zelfstandige of eigenaar van een klein bedrijf bent en u wilt het gemak van een robo-adviseur met de controle over een zelfbeheerd account, dan kan M1 een uitstekende keuze zijn voor uw SEP IRA. U kunt bijdragen tot de leeftijd van 70 1/2, op dat moment zijn er vereiste uitkeringen.
Met nul advieskosten, deskundig advies en geautomatiseerd accountbeheer maakt M1 Finance beleggen voor pensioen een fluitje van een cent. Hoewel er geen storting vereist is om een M1-account te openen, is er een initiële vereiste van $ 500 om te beginnen met beleggen in een SEP IRA.
M1-investeringen, ook wel taarten genoemd, bestaan uit maximaal 100 ETF's en aandelen. M1 heeft 60 taarten gemaakt voor gerichte investeringsdoelen, maar u kunt ook uw eigen taarten bouwen.
Ally Invest is een uitstekend investeringsplatform voor SEP IRA-accounts op ten minste twee fronten.
De eerste is de kostprijs. Ally Invest heeft geen jaarlijkse vergoeding en commissies zijn $ 0 per transactie, wat een dieptepunt is voor de branche. De tweede is het investeringsplatform zelf. Het heeft alle tools en middelen die je nodig hebt als je je account wilt gebruiken voor actief handelen. Er zijn vrijwel onbeperkte beleggingsmogelijkheden, waaronder en vooral optiehandel. Ze bieden ook uitgebreide handelsuren, waardoor u transacties kunt plaatsen tot 1 ½ uur voor de opening van de markt en tot een uur nadat deze is gesloten.
Ally Invest is een perfect investeringsplatform voor de doe-het-zelver, en zeker als je een actieve handelaar bent. Maar ze bieden ook verschillende opties voor beheerde accounts tegen zeer redelijke kosten. Dat betekent dat u een deel van uw geld professioneel kunt laten beheren, terwijl u met de rest van uw rekening de doe-het-zelf-route gaat.
TD Ameritrade staat om één reden op deze lijst en dat zijn ETF's. Hoewel hun proces voor het starten van uw account net zo eenvoudig is als elke andere online brokerage, bieden ze één functie die hen onderscheidt; GRATIS ETF-TRADES . TD Ameritrade biedt meer dan 100 op de beurs verhandelde fondsen die u gratis kunt verhandelen. Dit is het meest genereuze aanbod van alle online brokers. Als u een goedkope manier wilt om uw SEP IRA-investeringen te beleggen, biedt TD Ameritrade u een praktische benadering zonder kosten.
E*TRADE is een uitstekend investeringsplatform voor langetermijnbeleggers - dat is echt wat u wilt hebben voor een pensioenplan. En aangezien ze vrijwel elk type investeringsplan en pensioenplan aanbieden, kunt u meerdere rekeningen hebben bij dezelfde broker.
Hun handelskosten zijn $ 0 en ze bieden 2.700 onbelaste, geen transactiekosten beleggingsfondsen. Ze zijn ook een van de betere platforms als het gaat om serviceniveaus. U kunt zo veel of zo weinig hulp van makelaars krijgen bij uw account en handelsactiviteiten als u wilt. Als u een volledig beheerd account wilt, kunt u dat krijgen via E*TRADE Capital Management.
U kunt naast SEP IRA's zelfs andere pensioenregelingen bij uw bedrijf hebben, en u kunt een SEP IRA voor uw kleine bedrijf opzetten, zelfs als u al deelneemt aan een ander pensioenplan bij een ander bedrijf.
Eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven kunnen allemaal SEP's maken. Ze kunnen zelfs in aanmerking komen voor jaarlijkse belastingverminderingen van maximaal $ 500 tijdens de eerste drie jaar van het plan, die kunnen worden toegepast op de opstartkosten van het plan.
Dus als u een klein bedrijf heeft of alleen werkt en u wilt een pensioenplan dat zonder veel gedoe voor uw toekomst werkt, dan is een SEP IRA wellicht iets voor u.
