Niet te verwarren met een echtscheidingsdecreet of eigendomsregeling, een gekwalificeerde huishoudingsbevel (QDRO) erkent specifiek het belang van een ex-echtgenoot of aanstaande ex-echtgenoot in het gekwalificeerde pensioenplan van de andere echtgenoot. Een QDRO kan ook de rechten van de kinderen of andere personen ten laste van de deelnemer aan het plan erkennen. Een staatsrechtbank of -autoriteit geeft een QDRO uit, maar een beheerder van een pensioenplan kan deze afwijzen als de vereisten niet in overeenstemming zijn met de regels van het plan. Daarom is het belangrijk om zo snel mogelijk een QDRO in te dienen bij een beheerder van het pensioenplan, en idealiter voordat een echtscheiding definitief is. Een financieel adviseur die gespecialiseerd is in echtscheidingen kan u helpen met een QDRO.

Waarom u een bestelling voor gekwalificeerde binnenlandse relaties nodig heeft

Bij een echtscheiding zijn sommige huwelijksvermogens eenvoudiger te verdelen dan andere. Contant geld is natuurlijk het gemakkelijkst. Verkoopbaar onroerend goed zoals een huis of auto? Niet altijd eenvoudig, maar redelijk rechttoe rechtaan. Pensioensparen in door de werkgever gesponsorde plannen? Vrij lastig. Als u het account liquideert om het te verdelen, krijgt u immers een hoge boete voor vervroegde opname en bent u inkomstenbelasting verschuldigd. Maar als u het laat waar het is, hoe krijgt de niet-deelnemende echtgenoot, traditioneel de echtgenote, haar de helft of welk percentage dan ook dat van haar is?

Voer de gekwalificeerde binnenlandse relaties-order (QDRO) in. Uitgegeven door een staatsrechtbank of autoriteit, stelt een QDRO vast dat een echtgenoot aanspraak heeft op een deel van het pensioenplan van de andere echtgenoot. Een QDRO vermeldt het dollarbedrag of percentage dat toebehoort aan de niet-deelnemende echtgenoot, de plaatsvervangende begunstigde genoemd, en het aantal betalingen of de periode waarop het bevel van toepassing is.

Een QDRO kan van toepassing zijn op elke pensioen- of pensioenrekening die onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) valt. Met andere woorden, u heeft geen QDRO nodig voor individuele pensioenrekeningen (IRA's), die niet onder ERISA vallen. In plaats daarvan vallen IRA's onder de typische verdeling van echtelijke activa als onderdeel van de echtscheidingsregeling.

Een groot voordeel van een QDRO is dat het vroegtijdige opnames mogelijk maakt van een 401 (k) of ander gekwalificeerd pensioenplan zonder dat dit een boete oploopt. Als gevolg hiervan kan een alternatieve begunstigde, als het plan dit toelaat, een forfaitair bedrag of betalingen ontvangen voordat hij de leeftijd van 59,5 jaar bereikt zonder een IRS-boete van 10%.

Voorbeeld van een QDRO

Robert en Susan gaan scheiden. Ze zijn vijf jaar getrouwd en Robert heeft een 401 (k) die momenteel $ 100.000 waard is. Hij heeft deze rekening al 10 jaar en is tijdens hun huwelijk met in totaal $ 50.000 gegroeid (inclusief zowel bijdragen als investeringsrente).

De rechtbank kan een QDRO afgeven onder de volgende voorwaarden:

• Robert houdt de volledige $50.000 van zijn 401(k) die voor het huwelijk is opgebouwd. Dit maakt geen deel uit van de echtelijke nalatenschap.
• De $50.000 die tijdens het huwelijk is bijgedragen en gegenereerd, wordt beschouwd als huwelijksvermogen. Robert en Susan zullen het gelijk verdelen.
• Susan heeft het recht om $ 25.000 op te nemen van Robert's 401(k) onder een QDRO, aangezien ze nu eigenaar is van dit geld.

Aan de andere kant heeft Susan, een freelance fotograaf, een IRA. Er zit $ 40.000 in. Ze begon vier jaar geleden op deze rekening te beleggen. Als gevolg hiervan is de volledige waarde van deze IRA een echtelijke activa.

Aangezien de IRA van Susan niet onder de ERISA valt, hebben de partijen geen QDRO nodig om de activa van de IRA te verdelen. Ze zullen die rekening tijdens de echtscheidingsonderhandelingen splitsen alsof het een andere portefeuille is.

Een gekwalificeerde bestelling voor binnenlandse relaties krijgen

Een QDRO vereist verschillende stappen. Doorgaans stellen de partijen en hun advocaten de QDRO op. Een rechter keurt het dan af. De plaatsvervangende begunstigde legt het vervolgens voor aan de beheerder van het pensioenplan. Elk plan dat door ERISA wordt beheerd, moet een proces hebben voor het afhandelen van een QDRO-aanvraag, en het plan moet dat proces tot op de letter volgen.

Zodra het planbeheer een QDRO accepteert, zal het de bestelling volgen. Het kan tot 18 maanden duren voordat de beheerder reageert op de partijen, daarom is het belangrijk om het plan zo snel mogelijk in te dienen. In een ideale wereld wil je weten dat de QDRO definitief is voordat je echtscheiding doorgaat. Als er een afwijzing is omdat bijvoorbeeld de bestelling een forfaitaire uitkering vereist en het plan die mogelijkheid niet biedt, moet de plaatsvervangende begunstigde opnieuw onderhandelen over dat deel van de echtscheidingsregeling.

U wilt ook snel een QDRO indienen om er zeker van te zijn dat u het volledige bedrag ontvangt dat van u is. U krijgt mogelijk niet het volledige bedrag als een deelnemer aan het plan overlijdt voordat de QDRO doorgaat of als ze zelf uitkeringen beginnen te ontvangen.

Wat een bevel voor gekwalificeerde binnenlandse relaties moet zeggen

Een QDRO moet bepaalde informatie bevatten voordat een rechter of beheerder van een pensioenplan het goedkeurt. Die informatie omvat:

• De namen en adressen van de houder van de pensioenrekening, de plaatsvervangende begunstigde en de ontvanger van betalingen indien verschillend van de plaatsvervangende begunstigde
• Het percentage of het bedrag in dollars dat toebehoort aan de alternatieve begunstigde
• Relevante betalingsgegevens, zoals bedrag, vorm en frequentie van betalingen

Zoals eerder opgemerkt, moet de bestelling in overeenstemming zijn met het beleid van het plan met betrekking tot QDRO's. Dus bij het opstellen van uw QDRO moet uw advocaat de uitbetalingsopties van de polis raadplegen om er zeker van te zijn dat uw QDRO een optie vereist die voor u beschikbaar is. Over het algemeen zijn er echter vier uitbetalingsopties:

• Ontvang een forfaitair bedrag: U bent weliswaar inkomstenbelasting verschuldigd, maar u krijgt niet de gebruikelijke boete voor vervroegde uitbetaling van 10% als u jonger bent dan 59,5. Dit is een van de zeldzame gevallen waarin u zonder boete vervroegd geld kunt opnemen van een pensioenrekening.
• Roller de pensioenrekening over: Op deze manier blijft het geld belegd en bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd totdat u begint met opnemen.

• Laat uw deel van het account waar het is: Hierdoor wordt de rekening voor onbepaalde tijd gesplitst. De plaatsvervangende begunstigde kan bijdragen storten op deze rekening en uiteindelijk zijn aandeel in zowel het oorspronkelijke huwelijksvermogen als eventuele toekomstige groei opnemen.

• Ontvang pensioenuitkeringen: Hoewel een ex-echtgenoot niet met pensioen hoeft te gaan om betalingen te ontvangen onder een QDRO, kan een gepensioneerde er ook voor kiezen om regelmatige uitkeringen te ontvangen alsof hij een standaard deelnemer aan het plan is.

Bijzondere omstandigheden:kinderbijslag, afhankelijkheid en andere vormen van voogdij

Een QDRO kan ook het belang van niet-echtgenoten erkennen. Als dat het geval is, zijn dit meestal de kinderen van de deelnemer aan het plan. De rechtbank gebruikt vervolgens de pensioenrekening om kinderbijslag veilig te stellen.

In dit geval zal de rechtbank een trustee aanwijzen om namens de minderjarige de QDRO-betalingen te ontvangen. Meestal is dit de voogd van het kind (vaak de ex-echtgenoot). Vanaf daar zal de QDRO normaal werken. Het betalingsbedrag, de vorm en de structuur worden gespecificeerd in de QDRO en de pensioenrekening zal die betalingen doen. Er is inkomstenbelasting verschuldigd, maar geen kosten voor vervroegde opname.

Tips voor het plannen van echtscheidingen

• Scheidingen kunnen op alle mogelijke manieren rommelig zijn, ook financieel. Om er zeker van te zijn dat u uw deel krijgt, kunt u een financieel adviseur raadplegen die gespecialiseerd is in echtscheidingsanalyse. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw matchen van adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Stel dat je meer dan 10 jaar getrouwd bent geweest. Als u met pensioen gaat, moet u een bepaald bedrag aan uitkeringen ontvangen. Deze komen uit het werkdossier van je ex, ook als ze hertrouwen. Dat gezegd hebbende, wil je misschien je eigen werkrecord gebruiken als je meer verdiende dan je ex. Gebruik onze socialezekerheidscalculator om erachter te komen welk record u moet gebruiken.

Fotocredit:©iStock.com/spxChrome, ©iStock.com/BernardaSv, ©iStock.com/designer491