Een 401 (k) -plan is een veelgebruikt type door de werkgever gesponsord pensioenplan waarmee werknemers dollars vóór belasting kunnen reserveren voor hun pensionering. Safe Harbor 401 (k) -plannen zijn een speciaal type 401 (k) -plan dat kleine bedrijven gebruiken. Hoewel er compromissen zijn, bieden Safe Harbor 401(k)-plannen eigenaren van kleine bedrijven die hun werknemers een pensioenspaarplan willen aanbieden, een manier om specifieke IRS-tests te omzeilen.

Hoe Safe Harbor 401(k)-plannen werken

In de meeste opzichten werkt een veilige haven 401(k) zoals elke andere 401(k). De werkgever sponsort het plan en de werknemer kiest zelf of hij wel of niet meedoet. Deelnemers storten geld voordat belastingen van toepassing zijn en beslissen hoe ze dat geld investeren.

Safe Harbor 401(k)-plannen zijn echter niet onderworpen aan specifieke IRS non-discriminatietests, die hieronder in meer detail worden beschreven. Dit is de belangrijkste motivatie voor het creëren van een veilige haven 401(k). Het zorgt ervoor dat ondernemers zich geen zorgen hoeven te maken of hun plan de test dreigt te schenden en mogelijk problemen met de IRS kan krijgen.

In ruil daarvoor moet de ondernemer een minimale werkgeversmatch aanbieden. Er zijn drie basistypen matches die de werkgever kan bieden:

• Niet-keuzevak :Een bijdrage van 3% voor alle medewerkers. Dit gaat naar elke medewerker, zelfs degenen die niet zelf bijdragen
• Basis :Een dollar-voor-dollar match van de eerste 3% van de vergoeding van een werknemer en 50 cent op de dollar voor de volgende 2%.
• Verbeterd :De werkgever komt overeen met 100% van de eerste 4% van de werknemersbijdrage.

Werkgeversmatches onder een veilige haven 401(k) moeten onmiddellijk onvoorwaardelijk worden toegekend, wat betekent dat het ontvangen van het geld niet afhankelijk is van het werken voor het bedrijf gedurende een bepaalde periode.

Wat zijn de IRS non-discriminatietests?

De meeste 401 (k) -plannen zijn onderworpen aan een jaarlijkse test door de IRS die kijkt naar het verschil tussen de best betaalde werknemers bij een bedrijf en degenen die minder compensatie ontvangen. Het doel van de test is om ervoor te zorgen dat leidinggevenden en andere goedbetaalde werknemers niet de enigen in het bedrijf zijn die het werkplekplan gebruiken.

De test verdeelt werknemers in hoogbetaalde werknemers en niet-hoogbetaalde werknemers. Hoogbetaalde werknemers verdienen in 2019 ten minste $ 125.000 per jaar of bezitten 5% of meer van het bedrijf.

Een 401 (k) -plan moet zowel de test voor het werkelijke uitstelpercentage (ADP) als de test voor het werkelijke bijdragepercentage (ACP) doorstaan. Om te slagen, mogen de ACP en ADP van alle hoogbetaalde werknemers niet hoger zijn dan:

• de grootste van 125% van de ACP en ADP van alle niet-hoogbetaalde werknemers
• de minste van een van beide:
  • 200% van de ACP en ADP van alle niet-hoogbetaalde werknemers
  • 102% van de ACP en ADP van alle niet-hoogbetaalde werknemers

Waarom bedrijven Safe Harbor 401(k)-plannen gebruiken

De IRS is, om eerlijk te zijn, lastig om mee om te gaan. Hoe minder u zich zorgen hoeft te maken over het mogelijk overtreden van een regel, hoe beter. Dit geldt met name voor eigenaren van kleine bedrijven die zich zorgen maken over veel andere problemen. Het gebruik van een veilige haven 401(k) kost een bedrijf een beetje in termen van bijdragen aan werknemersaccounts, maar het bespaart het de moeite om elk jaar met de IRS-discriminatietests om te gaan.

Kleine bedrijven zullen ook vaker niet slagen voor de non-discriminatietests omdat er niet genoeg niet-hoogbetaalde werknemers zijn om de bijdragen van de werknemers met een hoge vergoeding te compenseren. Een veilige haven 401(k) is een manier om de test irrelevant te maken als een bedrijf weet dat het waarschijnlijk zal mislukken. Als een bedrijf geen veilige havenbepaling toevoegt en zijn plan niet wordt getest, dan zouden hoogbetaalde werknemers ernstig worden beperkt in hoeveel ze zouden kunnen bijdragen aan hun 401(k).

Safe Harbor 401(k)-plannen voor werknemers

Voor werknemers zal een safe-harbour 401(k)-plan over het algemeen niet anders werken dan elk ander 401(k)-plan. U stopt geld in uw plan als een percentage van uw salaris. Het wordt vervolgens belegd in aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. U betaalt belasting wanneer u uw geld opneemt als u met pensioen gaat.

Het enige grote verschil zou zijn als uw bedrijf ervoor kiest om automatisch 3% van uw vergoeding te storten. Als dit gebeurt, heb je een 401(k)-account, zelfs als je er niet voor hebt gekozen om deel te nemen. Dit vereist echter niets van u en u krijgt in wezen gratis geld. Als uw werkgever de optie voor bedrijfsmatching gebruikt, werkt deze net als elke andere bedrijfsmatch en heeft u nog meer geld op uw rekening om te investeren en te sparen voor uw pensioen.

Waar het op neerkomt

Een veilige haven 401 (k) is een specifiek type pensioenregeling op de werkplek. Het stelt eigenaren van kleine bedrijven in staat om non-discriminatietests te vermijden waaraan de IRS de meeste 401 (k) plannen onderwerpt. In ruil voor het vermijden van deze test, moet het bedrijf een bedrijfsmatch aanbieden aan zijn werknemers. Er zijn drie basistypen matches die werkgevers kunnen aanbieden:niet-electief, basis en verbeterd. Voor werknemers werkt een veilige haven 401(k) net als elk ander 401(k)-plan.

Tips voor pensioenplanning

• Voor hulp bij uw Safe Harbor 401(k)-account zoekt u een financieel adviseur via de gratis matchingservice voor financiële adviseurs van SmartAsset. Je beantwoordt een aantal vragen. We matchen u met maximaal drie financiële adviseurs in uw regio, allemaal vrij van openbaarmakingen en volledig doorgelicht. Je praat met elke adviseur om vragen te stellen en een beslissing te nemen over hoe je verder wilt gaan.
• Onderdeel van uw pensioenspaarplan is weten hoeveel u moet sparen om uw beste leven te leiden als u met pensioen gaat. Bereken dat aantal - en kijk of u op het goede spoor zit - met de gratis pensioencalculator van SmartAsset.

Fotocredit:©iStock.com/Vasyl Dolmatov, ©iStock.com/TheCrimsonRibbon, ©iStock.com/GaryPhoto