Als u aan pensioenen denkt, is het normaal om u te concentreren op het inkomen dat u kunt opbouwen voor een comfortabel pensioen. Maar aangezien ongeveer 19% van de mannen en 12% van de vrouwen de leeftijd van 65 niet bereikt, is het net zo belangrijk om te weten wat er met uw pensioen gebeurt als u overlijdt. In dit artikel wordt uitgelegd wat er met uw pensioen gebeurt bij overlijden in verschillende scenario's.
Als u overlijdt voordat u uw AOW-leeftijd heeft bereikt, zijn er geen pensioenuitkeringen voor uw nabestaanden. Als u uw AOW-leeftijd heeft bereikt, is het mogelijk dat u op basis van bepaalde criteria een deel van uw pensioenuitkering aan een partner kunt overdragen. Ga voor meer informatie naar - De pensioenadviesdienst - Uitkeringen bij overlijden.
Als u een persoonlijk pensioen heeft en overlijdt voordat u met pensioen gaat, dan wordt de waarde van uw pensioenpot doorgegeven aan uw begunstigden. Overlijdt u vóór de leeftijd van 75 jaar, dan zijn alle uitkeringen die aan uw begunstigden worden doorgegeven, belastingvrij. Als u na de leeftijd van 75 jaar overlijdt, worden pensioenuitkeringen belast tegen het marginale belastingtarief van de ontvanger.
Wat er met uw arbeidspensioen gebeurt als u overlijdt voordat u met pensioen gaat, hangt af van het soort pensioen dat u heeft.
Er zijn twee soorten bedrijfspensioen:
Een beschikbare premiepensioen is een pensioen waarbij de pensioenuitkeringen die u ontvangt afhankelijk zijn van de waarde van uw pensioenpot op het moment dat u uw pensioeninkomen opneemt. Als u overlijdt voordat u uw pensioen begint op te nemen, wordt de waarde van uw pensioenpot doorgegeven aan uw aangewezen begunstigden. Ook kan er sprake zijn van een overlijdensuitkering van maximaal vier keer uw jaarsalaris die belastingvrij is als u voor de leeftijd van 75 jaar overlijdt. Voor meer informatie dient u contact op te nemen met de pensioenuitvoerder of pensioenuitvoerder. Als u na de leeftijd van 75 jaar overlijdt, worden pensioenuitkeringen belast tegen het marginale belastingtarief van de ontvanger
Een toegezegd-pensioenregeling is doorgaans een pensioen dat wordt verstrekt door een werkgever, waarbij het pensioen dat u ontvangt bij pensionering afhankelijk is van uw salaris en anciënniteit. Als u overlijdt voordat u met pensioen gaat, krijgt uw echtgenoot, partner of kinderen een verlaagd pensioen. Er kan ook een overlijdensuitkering beschikbaar zijn van maximaal vier keer uw jaarsalaris, die belastingvrij is als de overledene jonger is dan 75 jaar. Voor meer informatie kunt u contact opnemen met de pensioenuitvoerder of de regelinguitvoerder. Als u nog in de pensioenregeling zit en overlijdt na de leeftijd van 75 jaar, worden pensioenuitkeringen belast tegen het marginale belastingtarief van de ontvanger
Het is misschien de moeite waard om wat meer uit te leggen over de uitkeringen bij overlijden, aangezien er enkele zaken zijn die u moet begrijpen.
Als u tijdens uw pensionering overlijdt, hangt het ervan af of en hoe u inkomsten uit uw pensioen ontvangt.
Als u geen inkomen uit uw pensioen ontvangt, wordt de waarde van uw pensioenpot ineens uitgekeerd aan uw begunstigden. Dit is belastingvrij als de overledene jonger was dan 75 jaar.
Als u deelneemt aan een toegezegd-pensioenregeling, gaat uw pensioen automatisch in als u met pensioen gaat bij uw werkgever.
Een lijfrente is een financieel product waarmee u een levenslang inkomen uit uw pensioenfonds krijgt. Als u overlijdt terwijl u lijfrente-inkomen ontvangt, stopt het inkomen doorgaans bij overlijden. Als u uw lijfrente hebt geregeld om een inkomen te verschaffen aan een echtgenoot of kinderen, dan gaan deze uitkeringen in bij uw overlijden.
Bent u jonger dan 75 jaar, dan wordt uw pensioenopname-inkomen of pensioenpot onbelast aan uw rechthebbenden doorgegeven. Als u ouder bent dan 75 jaar, wordt uw pensioeninkomen of pensioenpot nog steeds doorgegeven aan uw begunstigden, maar is u onderworpen aan inkomstenbelasting tegen het marginale belastingtarief van de ontvangers.
Pensioenuitkeringen maken geen deel uit van uw nalatenschap bij overlijden en worden dus vrij van successierechten doorgegeven aan uw begunstigden. Houd er rekening mee dat, aangezien uw pensioen geen deel uitmaakt van uw nalatenschap, het niet wordt gedekt door de voorwaarden van uw testament. U kunt daarom iemand die volgens uw testament geen begunstigde is, aanwijzen om uw pensioenuitkeringen te ontvangen.
U kunt bij uw pensioenuitvoerder een voordracht maken over wie uw pensioenuitkeringen bij overlijden moet ontvangen en deze benoeming dient regelmatig te worden herzien als de omstandigheden kunnen veranderen.
Lees voor meer informatie over successiebelasting ons artikel - De 10 beste manieren om successiebelasting te vermijden
Bij het bespreken van wat er met uw vermogen gebeurt bij overlijden is het van belang dat u een testament heeft. Zo weet u zeker dat uw wensen worden vervuld bij uw overlijden. Voor meer informatie Het is de moeite waard om ons artikel te lezen - Wat gebeurt er als ik overlijd zonder testament?
