Laten we eens kijken hoe belastingheffing werkt voor inkomsten uit beleggingsfondsen. Lees hier de eerdere berichten over mijn reeks beleggingsfondsen.

De winst die u verdient met uw beleggingen in beleggingsfondsen na verkoop van uw deelbewijzen is een vorm van inkomen en wordt dus dienovereenkomstig belast. Inkomsten verdiend door de verkoop van aandelen in beleggingsfondsen vallen onder de categorie vermogenswinsten en u moet meerwaardebelasting betalen op hetzelfde.

Het berekenen van de winst van beleggingsfondsen is vrij eenvoudig. Het is niets anders dan het verschil tussen de prijs van beleggingsfondsen op het moment van opname (A ) en de prijs van aandelen in beleggingsfondsen op het moment van aankoop (B ). Dus, Kapitaalwinst =A – B .

Het belastingbedrag dat van toepassing is op dergelijke winsten is afhankelijk van de volgende factoren:

• Type beleggingsfonds
  Voor belastingdoeleinden zijn beleggingsfondsen onderverdeeld in twee categorieën Aandelenbeleggingsfondsen en Niet-aandelenfondsen.
  Beleggingsfondsen die ten minste 65% van hun portefeuille beleggen in aandelen (aandelen uitgegeven door bedrijven) of aandelengerelateerde instrumenten worden aandelenfondsen genoemd.
  En die regelingen die minder dan 65% van hun portefeuille op deze manier beleggen, worden niet-aandelenfondsen genoemd. Schuldenfondsen, goudfondsen, internationale fondsen, fonds van fondsen enz. vallen allemaal onder de categorie niet-aandelen bij het berekenen van belasting.
• Houdperiode
  Kapitaalwinsten zijn van twee soorten Lange termijn kapitaalwinsten en Korte termijn kapitaalwinsten . Deze splitsing is afhankelijk van de houdperiode van de beleggingen. De tijd tussen uw aankoopdatum en de datum van aflossing wordt houdperiode genoemd. Of uw bezitsperiode als lange of korte termijn wordt beschouwd, hangt af van het type beleggingsfonds dat u in aandelenfondsen heeft belegd. De lange termijn is 12 maanden of langer. Als u winst maakt door uw deelbewijzen van aandelenfondsen vóór 12 maanden te verkopen, wordt dit beschouwd als vermogenswinst op korte termijn. Voor niet-aandelenfondsen is de lange termijn 36 maanden (3 jaar) of meer. Als u winst maakt door uw schuldfondsen binnen 3 jaar na aankoop te verkopen, moet u vermogenswinstbelasting op korte termijn betalen over die winsten. In het geval van reguliere investeringen zoals SIP of STP wordt elke transactie beschouwd als een nieuwe investerings- en houdperiode. op first in first out basis. U hebt bijvoorbeeld bijgedragen aan een SIP van januari 2016 tot augustus 2016 en besloot de volledige investering in maart 2017 op te nemen. Alleen de eerste twee termijnen van januari en februari worden als lange termijn beschouwd, de andere zes worden als korte termijn beschouwd.

Laten we nu het bedrag van de te betalen belasting financieren:

Aandelenfondsen
Lange termijn vermogenswinstbelasting is NIL. Dat wil zeggen, u hoeft geen belasting te betalen over uw winst als u uw eenheden na 12 maanden na aankoop verkoopt. (UPDATE:Met ingang van 1 april 2018 is de LTCG-belasting op op aandelen gerichte fondsen gewijzigd in 10% over winsten van ₹1.000.000. Klik hier voor meer informatie) Kapitaalwinstbelasting op korte termijn is vast 15% op het bedrag van de winst.

Niet-aandelenfondsen
Korte termijn vermogenswinstbelasting is volgens uw inkomensplaat. Dit betekent dat alle kortetermijnwinsten worden toegevoegd aan uw inkomen en dienovereenkomstig worden belast, dwz als u onder de 10% belastingschijf valt, moet u 10% belasting betalen over uw vermogenswinsten. Als u onder de 30% belastingschijf valt, betaalt u 30% belasting over die winst. winsten enzovoort.
Vermogenswinstbelasting op lange termijn wordt berekend op 20% met indexatie. Indexatie geeft het voordeel van inflatie aan uw aanschafprijs. Het inflatiepercentage dat bij het indexatieproces moet worden toegepast, is ontleend aan de Cost Inflation Index (CII) van de overheid. U kunt de waarde van de kosteninflatie-index hier controleren.

De formule die wordt gebruikt om tot de geïndexeerde aanschafkosten te komen is:

Stel dat uw aankoopprijs ₹ 50.000 was toen u eenheden kocht in november 2012 en u die eenheden in februari 2017 verkocht voor ₹ 100.000. Dit zou betekenen dat u belasting moet betalen over uw winst van ₹ 50.000. Maar met behulp van indexatie zijn de aanschafkosten wat neerkomt op ₹66,021. U moet dus belasting betalen over ₹ 100.000 - ₹ 66.021, d.w.z. ₹ 33.979 in plaats van de volledige ₹ 50.000.

Type fonds Meerwaarden op lange termijn Korte termijn kapitaalwinsten AandelenfondsNil15% vlakNiet-aandelenfonds20% met indexatieVolgens inkomstenbelastingschijf

Afgezien van het bovenstaande is er iets dat STT (Securities Transaction Tax) wordt genoemd en dat van toepassing is op de verkoop van aandelen van aandelenfondsen (niet van toepassing in het geval van niet-aandelenfondsen). Dit wordt geheven op 0,001%, d.w.z. 1 paise voor elke verkoop van ₹1000.

Hoe langer u belegd blijft in beleggingsfondsen, hoe fiscaal efficiënter uw belegging wordt. Wees belastingbewust en haal het meeste uit uw beleggingen.