Eind 2019 introduceerde de IRS de beruchte Virtual Currency Tax Question naar Amerikaanse belastingformulieren, met name naar 1040 Schedule 1. Deze actie maakte duidelijk dat het bureau hard aan het werk was tegen de naleving van crypto-belasting.

Nu anno 2020 hebben ze deze handhaving een stap verder gebracht.

In plaats van te worden weergegeven in Schema 1, dat niet alle Amerikaanse belastingbetalers hoeven in te vullen, heeft het bureau de belastingvraag over virtuele valuta naar voren verplaatst naar Formulier 1040 , het belangrijkste Amerikaanse inkomstenbelastingformulier dat elke individuele belastingbetaler moet invullen.

De vraag luidt:

"Heeft u op enig moment in 2020 enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verworven?"

Het probleem met deze vraag

Het probleem met de vraag over belasting op virtuele valuta is dat deze extreem vaag is en dat het niet helemaal duidelijk is in welke omstandigheden u "Ja" moet selecteren op deze vraag.

Als u bijvoorbeeld in 2018 bitcoin had gekocht en deze gedurende 2019 in een koude portemonnee had bewaard, zou u dan ja moeten selecteren? U heeft niet daadwerkelijk deelgenomen aan een van de vermelde acties in de vraag (d.w.z. ontvangen, verkopen, verzenden, ruilen). Je hield gewoon je bitcoin vast. Tijdens de belastingjaren 2019 hadden voor beide partijen argumenten kunnen worden aangevoerd.

Grijze gebieden zoals de bovenstaande hadden veel crypto-investeerders en belastingprofessionals gefrustreerd met de 2019-versie van deze vraag.

Nu, vanaf oktober 2020, heeft de IRS instructies toegevoegd waarin wordt uitgelegd in welke omstandigheden crypto-beleggers "Ja" moeten selecteren op de vraag over virtuele valutabelasting.

Wie moet "Ja" selecteren?

Op 23 oktober 2020 publiceerde de IRS haar concept van de officiële 2020 1040 Guidance . In deze handleiding legt het bureau uit voor welke cryptocurrency-transacties een antwoord van "Ja" op de vraag over virtuele valutabelasting vereist is.

In de instructies staat duidelijk: 

Als u in 2020 een transactie met virtuele valuta heeft uitgevoerd, vinkt u het vakje 'Ja' aan naast de vraag over virtuele valuta op pagina 1 van formulier 1040. 

Een transactie met virtuele valuta omvat:

• Het gratis ontvangen of overboeken van virtuele valuta (zonder enige tegenprestatie), inclusief van een airdrop of hard fork;
• Een uitwisseling van virtuele valuta voor goederen of diensten;
• Een verkoop van virtuele valuta; en
• Een uitwisseling van virtuele valuta voor andere eigendommen, inclusief voor een andere virtuele valuta
  ‍
  

Tegelijkertijd omvat een transactie met virtuele valuta niet het aanhouden van virtuele valuta in een portemonnee of account, of de overdracht van virtuele valuta van de ene portemonnee die u bezit of beheert naar een andere die u bezit of beheert.

Simpel gezegd, u hoeft alleen "Ja" te selecteren op de vraag over cryptocurrency-belasting als u een heeft opgelopen belastbare gebeurtenis en realiseerde een vorm van crypto-gerelateerd inkomen.

Raadpleeg onze blogpost voor een compleet overzicht van belastbare gebeurtenissen voor cryptovaluta en hoe u cryptovaluta kunt rapporteren over uw belastingen:De complete gids voor cryptobelastingen .

Belastingsoftware voor cryptovaluta

Als u op zoek bent naar een gemakkelijke manier om uw belastingaangifte voor cryptovaluta af te handelen, kan het handig zijn om naar gespecialiseerde software voor cryptobelasting te kijken.

Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax is gebouwd om al uw crypto-belastingrapportage te automatiseren. Door te integreren met alle belangrijke beurzen en portefeuilles, kunt u eenvoudig met één klik op de knop uw historische cryptocurrency-transacties in uw account importeren.

Op basis van de historische gegevens die u importeert, bepaalt CryptoTrader.Tax welke transacties belastbaar zijn en welke niet. Het genereert dan automatisch al uw noodzakelijke crypto-belastingrapporten gebaseerd op deze historische gegevens.

U kunt aan de slag door al uw historische gegevens volledig gratis te importeren. U kunt ook hier meer leren over hoe het werkt en waarom tienduizenden crypto-investeerders over de hele wereld CryptoTrader.Tax gebruiken. .

Vragen?

Heeft u nog andere vragen over cryptocurrency-belasting? Ons team beantwoordt ze graag. Chat eenvoudig met ons via de livechat-widget op onze startpagina. Ons livechat-ondersteuningsteam helpt u graag verder!