Onlangs is de IRS begonnen met het verzenden van brieven naar meer dan 10.000 houders van cryptocurrency om hen te waarschuwen dat ze hun crypto-bezit en transacties mogelijk niet correct hebben gerapporteerd in hun belastingaangifte. Merk op dat CP2000 de nieuwste versie van deze brieven is die serieuzer lijkt dan de eerdere 6174 en 6174-A cryptoletters .
Deze gids behandelt deze brieven, hoe cryptocurrency wordt behandeld voor belastingdoeleinden en wat u kunt doen aan CP2000.
In tegenstelling tot de brieven die het bureau eind juli heeft verzonden, specificeert Notice CP2000 bedragen die individuen zogenaamd aan de IRS verschuldigd zijn.
Deze nieuwe IRS-kennisgeving is bedoeld voor de gelegenheid wanneer er discrepanties zijn tussen de informatie die belastingplichtigen op hun belastingaangifte rapporteren en de informatie die het bureau onafhankelijk van derden verkrijgt (van 1099-K's die de overheid ontvangt van cryptocurrency-uitwisselingen). Het bedrag dat op de kennisgeving wordt vermeld, is het voorgestelde bedrag dat de IRS meent dat de belastingbetalers verschuldigd zijn, hoewel belastingbetalers de bedragen binnen 30 dagen na ontvangst van de kennisgeving kunnen betwisten. Het bureau waarschuwt dat het niet reageren op de brief kan leiden tot verdere verschuldigde rente en boetes.
Populaire beurzen zoals Coinbase, Gemini en anderen sturen de overheid een formulier 1099-K detaillering van de brutobedragen van uw transacties op de beurs. Dit omvat alle aankopen, verkopen, overdrachten enz. Als gevolg hiervan kan dit aantal gerapporteerd op 1099-K extreem hoog zijn. Exchanges sturen je vaak ook een kopie van deze 1099-K.
1099-K NIET vertegenwoordigen uw winsten of verliezen bij het kopen en verkopen van cryptocurrency. Het rapporteert alleen de bruto-opbrengsten van alle transacties die u op het netwerk heeft gedaan.
De IRS is op de hoogte van uw cryptocurrency-transacties vanwege deze 1099-K's die naar hen worden verzonden.
De IRS behandelt cryptocurrencies als eigendom voor belastingdoeleinden, niet als valuta. Net als bij andere vormen van eigendom (aandelen, obligaties, onroerend goed) moet u belasting betalen wanneer u uw cryptocurrency verkoopt of verhandelt voor meer of minder dan waarvoor u het hebt verworven.
Als u bijvoorbeeld in april 2018 0,1 Bitcoin voor $ 1000 hebt gekocht en deze twee maanden later voor $ 2.000 hebt verkocht, heeft u een meerwaarde van $ 1.000.
Deze winst geeft u aan bij uw belastingaangifte en afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over de winst. Tarieven fluctueren op basis van uw belastingschijf en ook afhankelijk van of het een winst op korte of lange termijn was.
Om deze winsten en verliezen op uw belastingen te rapporteren, moet u gegevens hebben van uw kostenbasis en reële marktwaarde voor elke verkoop of transactie van uw cryptocurrencies op het moment van verkoop. Kostenbasis is gewoon het bedrag dat u inlegt om het actief te verwerven. De reële marktwaarde is slechts de dollarwaarde die u heeft ontvangen bij de verkoop of vervreemding van het actief.
Om bij het bovenstaande voorbeeld te blijven, is uw kostenbasis $ 1.000 en uw reële marktwaarde is $ 2.000. U zou elk van deze cijfers samen met de winst van $ 1.000 uit de transactie op uw belastingdocumenten vermelden. U meldt deze transacties op Formulier 8949 . Dit proces moet bekend voorkomen als u in aandelen belegt of handelt, aangezien het hetzelfde rapportageproces is dat aandelenhandelaren doorlopen.
U kunt onze Cryptocurrency Tax Guide lezen voor een vollediger en grondiger overzicht.
Het eerste dat u moet doen, is het juiste bedrag aan belastingen berekenen dat u verschuldigd bent over uw cryptocurrency-winsten.
Omdat 1099-K's van cryptocurrency-uitwisselingen vaak ongelooflijk misleidend zijn en niet relevant voor het rapporteren van vermogenswinsten en verliezen, is de kans groot dat het bedrag dat de IRS claimt dat u verschuldigd bent onjuist is. 1099-K's houden geen rekening met informatie op basis van kosten die essentieel is voor nauwkeurige winst-/verliesrapportage.
Om daadwerkelijk te berekenen wat u aan belastingen verschuldigd bent, kunt u het bovenstaande voorbeeld volgen om uw vermogenswinsten en -verliezen te berekenen voor elke cryptocurrency-handel en belastbare gebeurtenis die u de afgelopen jaren heeft opgelopen.
Als u deze berekeningen niet met de hand wilt doen, kunt u ook cryptocurrency-belastingsoftware gebruiken om het volledige belastingaangifteproces te automatiseren.
Zodra u weet hoeveel u wel of niet werkelijk aan belastingen verschuldigd bent, bent u in staat om te reageren op de CP2000-kennisgeving. Het is heel goed mogelijk dat het bedrag dat de IRS claimt dat u verschuldigd bent onjuist is.
We raden u aan contact op te nemen met een expert op het gebied van cryptovalutabelasting met verdere vragen over hoe u gepast kunt reageren op CP2000, aangezien situaties van persoon tot persoon kunnen verschillen.
Omdat cryptocurrency-gegevens vaak verspreid zijn over veel verschillende beurzen, portemonnees en andere platforms, kan het voor gebruikers moeilijk zijn om al hun activiteiten op formulier 8949 te melden.
De meeste transacties worden genoteerd in andere cryptocurrencies en niet in Amerikaanse dollarwaarden, wat dit probleem nog vergroot. Als klap op de vuurpijl kunnen cryptocurrency-uitwisselingen hun gebruikers geen nauwkeurige belastingrapporten bieden vanwege het overdraagbare karakter van digitale valuta.
U kunt meer lezen over waarom beurzen gebruikers geen nauwkeurige belastingrapporten kunnen geven in ons artikel:Het belastingprobleem met cryptovaluta .
Veel gebruikers van cryptocurrency wenden zich tot crypto-belastingcalculators om hen te helpen bij het automatiseren van het hele proces van het maken van formulier 8949 en andere belastingrapporten voor hun cryptocurrency-transacties. Hierdoor kunnen ze in de goede gratie van de IRS blijven terwijl ze ook zonder hoofdpijn actief blijven op de cryptomarkten.
U kunt software zoals CryptoTrader.Tax gebruiken om automatisch uw vereiste formulieren te genereren. U kunt deze formulieren eenvoudig aan uw accountant geven, zodat zij uw eerdere belastingaangiften met hen kunnen aanpassen, en ze kunnen importeren in populaire belastingaangiftesoftware zoals TurboTax , of u kunt ze gebruiken om zelf uw belastingaangifte aan te passen.
Hieronder vindt u een video waarin wordt uitgelegd hoe het CryptoTrader.Tax-platform werkt.
Disclaimer - Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of beleggingsadvies. Praat met uw eigen belastingdeskundige, CPA of belastingadvocaat over hoe u de belastingheffing op digitale valuta moet behandelen.