Het einde van het belastingjaar nadert snel (5 april) en de tijd is bijna om om die belastingjaargevoelige taken te voltooien. Het einde van het belastingjaar is natuurlijk van bijzonder belang bij het beheer van uw financiën en investeringen en biedt planningsmogelijkheden voor elk individu. Daarom heb ik een eindejaarschecklist samengesteld om u te helpen uw financiën op orde te krijgen en optimaal gebruik te maken van de beschikbare belastingvoordelen.
Pensioenen
Betaal uw pensioen mee – pensioenen bieden een fiscaal voordelige manier om te beleggen voor uw pensioen. Een pensioenfonds groeit belastingvrij en alle bijdragen die u aan het plan doet, ontvangen ook een belastingvermindering tegen uw hoogste marginale tarief. Maar u heeft pas toegang tot uw pensioenfonds als u 55 jaar bent. U ontvangt belastingvermindering over alle bijdragen tot 100% van uw inkomsten (met een maximum van de huidige jaarlijkse vergoeding van £ 40.000) of £ 3.600, afhankelijk van wat het hoogste is. Door pensioenbijdragen te betalen, kunt u uw aanslag inkomstenbelasting verlagen, verloren persoonlijke aftrekposten herstellen of de kinderbijslagheffing vermijden.
Pensioenpremies overdragen - ongebruikte pensioenbijdrage Jaarlijkse toelagen kunnen worden overgedragen en gebruikt van de voorgaande 3 jaar.
Betaal het pensioen van uw echtgenoot – zelfs niet-verdieners kunnen belastingvermindering krijgen op pensioenpremies. Een niet-verdiener kan elk belastingjaar £2.880 in een pensioen storten en een extra £720 ontvangen van HMRC.
Betaal in een Junior SIPP - draag tot £ 2.880 per jaar bij aan een Junior SIPP. Bovendien zal het pensioen een extra belastingvermindering van £ 720 opleveren. Iedereen kan bijdragen aan een Junior SIPP, maar alleen een ouder of wettelijke voogd kan er een openen namens een kind.
Verhoog uw AOW - door een eventueel tekort in uw premie volksverzekeringen aan te vullen. Normaal gesproken moet u dit doen binnen zes jaar na het einde van het belastingjaar waarover de premie wordt betaald. Volledige details van tijdslimieten, tarieven en vrijstellingen zijn te vinden op de HMRC-website.
Als u niet zeker weet hoeveel u elke maand aan uw pensioen moet betalen om comfortabel met pensioen te kunnen gaan, gebruikt u onze pensioencalculator om erachter te komen.
Investeringen
Gebruik uw jaarlijkse ISA-vergoeding - U kunt dit belastingjaar tot £ 20.000 onderdak bieden in een Stocks and Shares ISA (ook wel een investerings-ISA genoemd), contante ISA, Lifetime ISA (tot een maximum van £ 4.000) of een Innovative Finance ISA. Maar u moet binnen de totale limiet van £ 20.000 blijven. Alle inkomsten, rente of vermogenswinsten zijn belastingvrij binnen een ISA. Hier is een overzicht van de beste ISA-tarieven voor contant geld en de beste ISA's voor investeringen die momenteel beschikbaar zijn.
Als iemand jonger is dan 18 jaar, kan hij of zij beleggen in contanten of aandelen en aandelen Junior ISA, die een jaarlijkse vergoeding heeft van £ 9.000 voor het belastingjaar 2021/22
Gebruik uw CGT-toeslag (Capital Gains Tax) – Als de waarde van uw beleggingen in het huidige belastingjaar voldoende is gestegen om de vermogenswinstbelastingaftrek van £ 12.300 voor het belastingjaar 2021/22 te overschrijden, kunt u overwegen voldoende van uw rechten van deelneming of aandelen te verkopen om die vergoeding te gebruiken, en overweeg om dit over meer dan één belastingjaar te verdelen. U kunt ook profiteren van de regels voor Bed and Breakfast.
Betaal geld in de Junior ISA van uw kind - tot een maximum van £ 9.000 voor het belastingjaar 2021/2022. Ongebruikte rechten gaan verloren en kunnen niet worden overgedragen naar het nieuwe belastingjaar. Hier is ons overzicht van de beste aandelen en aandelen Junior ISA's.
Overweeg investeringen die door belasting worden gestimuleerd - Bepaalde legitieme investeringen, zoals Venture Capital Trusts (VCT's), trekken genereuze belastingverminderingen aan die gevoelig zijn voor het belastingjaar. Deze beleggingen zijn echter alleen geschikt voor ervaren beleggers. Maar doe nooit een investering alleen om fiscale redenen en zoek altijd onafhankelijk financieel advies.
Belasting
Overweeg eventuele vermogensverliezen af te stoten om te verrekenen met elders gerealiseerde vermogenswinsten die mogelijk onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. U kunt ook overtollige vermogensverliezen overdragen, maar u moet ze binnen vier jaar aangeven in uw belastingaangifte.
Huwelijksbelastingaftrek - als uw echtgenoot ongebruikte belastingaftrek heeft, kunt u deze mogelijk gebruiken door activa op hun naam te zetten. Als u nog geen huwelijksbelastingaftrek heeft aangevraagd, kunt u uw claim maximaal 5 jaar met terugwerkende kracht terugbetalen, op voorwaarde dat u in elk van die belastingjaren gekwalificeerd bent. In ons artikel 'Huwelijksbelastingaftrek - loopt u £ 1.188 mis (en hoe u deze kunt claimen)' legt meer uit.
Wees genereus en verlaag uw rekening voor successiebelasting (IHT) – er zijn een aantal jaarlijkse IHT-vergoedingen die belastingjaargevoelig zijn. Door ze te gebruiken, kunt u eventuele IHT-rekeningen die bij uw overlijden moeten worden betaald, verminderen. IHT wordt in rekening gebracht tegen 40% op landgoederen van meer dan £ 325.000. Elk belastingjaar kunt u weggeven:
£3.000 en als u uw vrijstelling in een jaar niet volledig benut, kunt u deze voor slechts één jaar meenemen naar het volgende jaar.
tot £ 250 per persoon (maar niet in combinatie met andere aftrekposten voor successierechten).
£ 5.000 voor een kind dat gaat trouwen en £ 2.500 voor een kleinkind of achterkleinkind dat gaat trouwen.
regelmatige giften uit inkomen die IHT-vrij zijn. Grootte is niet relevant, zolang je je normale levensstijl kunt behouden nadat je ze hebt gemaakt. Maar grootouders zouden deze kunnen gebruiken om een pensioen voor een kleinkind te financieren, wat uiteraard gevoelig is voor het belastingjaar.
Voor andere manieren om uw belastingaanslag te verlagen, zie mijn artikel hoe u successierechten kunt vermijden.
