Financiën moeten rekening houden met digitale tools en op hun intuïtie vertrouwen.

Accountants moeten op hun hoede blijven bij het aannemen van nieuwe klanten en ervoor zorgen dat de fraudebestrijding streng genoeg is om een ​​mogelijke toename van criminele activiteiten als gevolg van de wereldwijde pandemie tegen te gaan.

Een nieuw rapport van de Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) waarschuwt financiële professionals voor te veel vertrouwen in het vertrouwen op hun 'onderbuikgevoel' over klanten en raadt ze ten zeerste aan te overwegen of digitale technologiecontroles kunnen helpen.

Accountants die hebben meegewerkt aan het onderzoek hebben echter bedenkingen bij digitale tools die tot doel hebben identiteiten te verifiëren en de financiële gegevens van potentiële nieuwe klanten te controleren en zijn van mening dat deze te duur en niet relevant zijn voor kleinere praktijken.

Slechts 49% van de respondenten voerde online controles uit bij nieuwe klanten, waarbij ze de voorkeur gaven aan het verifiëren van paspoorten en andere identiteitsgegevens met behulp van traditionele papieren methoden. Uit het rapport bleek dat 65% nog steeds vertrouwde op het handmatig bijhouden van fysieke documenten.

Het rapport ontdekte dat met name eenmanszaken, accountantskantoren, controles op fraudebestrijding beschouwen als afvinkoefeningen. Ze gaven er de voorkeur aan hun instinct te volgen om het goede karakter van nieuwe klanten te beoordelen en te vertrouwen op aanbevelingen van andere klanten en contacten.

Jason Piper, hoofd belastingen bij ACCA en auteur van het rapport Know Your Customer:Is het tijd om de eerste verdedigingslinie te digitaliseren? ondervroeg 278 accountants voor het kleine rapport, voornamelijk in het VK, maar met input van over de hele wereld.

Hij zei:'Is er voor de verificatie van de identiteit, nu zoveel zaken werken op basis van formeel gereguleerde kaders in plaats van persoonlijke aanbevelingen, reden waarom accountants ook meer op tools dan op intuïtie moeten vertrouwen?'

En hij voegde eraan toe:'Voor de overgrote meerderheid van het klantenbestand van elke accountant zal de wereldwijde economische neergang als gevolg van de COVID-19-pandemie het risico van niet-naleving op de een of andere manier hebben vergroot.

'Terwijl bedrijven worstelen om te overleven en de cashflow onder druk staat, zal de verleiding groter worden om te bezuinigen of te profiteren van een 'te mooi om waar te zijn'-mogelijkheid.

'Klanten die twee jaar geleden misschien nooit een onwettige activiteit hebben overwogen, vormen nu een aanzienlijk risico op betrokkenheid bij het witwassen van geld, al dan niet bewust.'

Het rapport waarschuwde financiële professionals dat hun rol betekende dat ze dicht bij de geldstroom zaten en dat 'een enkele slechte klant de praktijk kan vernietigen'.

De auteur putte ook uit een recent onderzoek van de Centrale Raad van Accounting-instanties (CCAB), waaruit bleek dat de meerderheid van de accountants niet van mening was dat de vereiste economische controles in verhouding stonden tot het risico op fraude.

Uit anekdotisch bewijs in het nieuwe rapport blijkt dat de beroepsgroep van mening is dat het risico dat ze verstrikt raken in criminele activiteiten laag is en dat ze begrijpen dat de controles belangrijk zijn, maar dat ze geen hoge prioriteit hebben voor hun bedrijf.

Het onderzoek legde uit dat kleinere praktijken sterk afhankelijk waren van hun percepties en persoonlijke aanbevelingen, maar voegde eraan toe:'Misschien komt het grootste risico van de overmoedige accountant die ervan uitgaat dat hij in staat is tot beoordelingen die realistisch gezien niet binnen hun mogelijkheden liggen.'

Het onderzoek concludeert dat sommige accountants echte voordelen kunnen halen uit online fraudebestrijdingstools en dat softwareproducenten en regelgevers moeten samenwerken om ervoor te zorgen dat de technologie betaalbaar en wereldwijd beschikbaar is.

Over ACCA

ACCA is de Vereniging van Registeraccountants. We zijn een bloeiende wereldwijde gemeenschap van 227.000 leden en 544.000 toekomstige leden gevestigd in 176 landen en regio's die de hoogste professionele en ethische waarden hooghouden.

Wij zijn van mening dat accountancy een hoeksteenberoep is van de samenleving dat zowel de publieke als de private sector ondersteunt. Daarom zetten we ons in voor de ontwikkeling van een sterk wereldwijd accountantsberoep en de vele voordelen die dit oplevert voor de samenleving en individuen.

Sinds 1904 is een kracht voor het algemeen belang ingebed in ons doel . En omdat we een non-profitorganisatie zijn, bouwen we aan een duurzaam wereldwijd beroep door ons overschot opnieuw te investeren om ledenwaarde te leveren en het beroep voor de volgende generatie te ontwikkelen.

Via onze wereldwijd toonaangevende ACCA-kwalificatie bieden we iedereen overal de mogelijkheid om een ​​lonende carrière in accountancy, financiën en management te ervaren. En met behulp van ons gerespecteerde onderzoek leiden we het vak door de vragen van vandaag te beantwoorden en ons voor te bereiden op morgen. Lees meer over ons op accaglobal.com