Michael Jackson, Whitney Houston en Prince waren iconen wiens plotselinge dood de wereld schokte en hun families met een gebroken hart achterliet en belast met vergoedingen en successierechten. Ondanks dat professionals bijna elk aspect van hun leven beheren, is geen van deze kunstenaars erin geslaagd een uitgebreid boedelplan uit te voeren, wat de erfgenamen miljoenen dollars heeft gekost aan vermijdbare juridische kosten en belastingen.
Een nalatenschapsplan is cruciaal voor een vreedzame overdracht van vermogen van de ene generatie naar de volgende. Hoewel uw landgoed waarschijnlijk geen zaken als muziekrechten of privépretparken omvat, kunt u belangrijke zaken uit de situatie van elke artiest halen om te voorkomen dat u dezelfde dure fouten maakt.
Michael Jackson stierf in 2009 en de exacte waarde van zijn nalatenschap wordt nog steeds besproken in de belastingrechtbank. Jackson was bereid genoeg om een testament op te stellen, en zijn zakelijke advocaat en executeurs spreidden de nalatenschap uit tot een geschatte waarde van $ 1 miljard voor zijn erfgenamen.
Echter, op het moment van zijn dood waardeerden de executeurs van Jackson het 'merk Michael Jackson' - de naam en het imago van Jackson - op slechts $ 2.105. Gezien de wijdverbreide merchandising van het imago van Jackson sinds zijn dood, beweerde de IRS dat zijn naam en imago op $ 434 miljoen hadden moeten worden geschat. Het geschil over de waarde van activa zou kunnen resulteren in een belastingaanslag van $ 700 miljoen.
Het waarderen van unieke activa hoeft niet 100% nauwkeurig te zijn, maar als u gaat raden, gebruik dan uw gezond verstand. Iedereen kent facetten van het merk Michael Jackson - zijn gezicht, zijn naam, de handschoen, de moonwalk, enz. - zou voor meer dan $ 2.105 aan goederen en producten verkopen. Een aangifte nalatenschap moet representatief zijn voor de waarde van de activa van een overledene op de dag van hun overlijden. Als u unieke activa binnen uw nalatenschap heeft, zoals intellectueel eigendom, octrooien, kunst of antiek, dan is het een goed idee om een erkende externe taxatie te laten uitvoeren.
Eén ding dat Jackson buitengewoon goed deed, was de strategische keuze van de executeur van zijn nalatenschap:entertainmentadvocaat John Branca en muziekdirecteur John McClain, een paar met de professionele ervaring die nodig is om de klus te klaren. Een les om te implementeren is het zorgvuldig kiezen van de executeurs van uw nalatenschap. Selecteer een persoon voor deze rol niet alleen op basis van verwantschap of relatie, maar houd rekening met zijn cv en vaardigheden. Analyseer de aard van uw activa en selecteer een bekwaam persoon die ervaring heeft met dit soort activa. Zit bijvoorbeeld het grootste deel van uw vermogen vast in onroerend goed, kies dan voor een executeur met vastgoedervaring. Een combinatie van juridische, zakelijke en/of investeringsachtergronden is een goed startpunt.
In tegenstelling tot Michael Jackson werden de bezittingen van Prince op de juiste manier gewaardeerd en werden alle noodzakelijke belastingen betaald zonder enige controle van de IRS. Prince heeft echter geen testament achtergelaten toen hij stierf.
Aangezien hij geen bekende kinderen had, was er geen duidelijke erfgenaam. Als gevolg hiervan beweerden meer dan 45 mensen potentiële erfgenamen te zijn - inclusief broers en zussen, halfbroers en zussen, nichtjes en zelfs vermeende kinderen - wat de nalatenschap enorme bedragen aan juridische kosten kostte.
Ook de nalatenschap van Prince had te lijden onder het ontbreken van een betrokken en capabele executeur. Er is sprake van slecht management en een draaideur van beheerders (drie tot nu toe). Dit heeft geleid tot een verminderde activawaarde en de nalatenschap heeft de hernieuwde interesse in de kunstenaar niet kunnen verzilveren.
Wanneer een persoon geen traditionele erfgenaam of nakomelingen heeft, zijn er veel alternatieven beschikbaar, zoals nichten, neven of zelfs goede doelen. De sleutel is om hen, terwijl je nog leeft, te informeren over je intenties en doelen. Dit geeft ze de tijd om zich voor te bereiden en de juiste vragen te stellen.
Hoewel de nalatenschap van Prince voldoende liquide middelen had om de successierechten te betalen en niet is gecontroleerd door de IRS, moeten de meeste landgoederen activa verkopen bij brandverkopen om de vereiste successierechten te betalen. Zorg ervoor dat u voldoende liquide middelen heeft om uw successierechten te betalen als u de vrijstelling overschrijdt (die in 2018 $ 5,6 miljoen per persoon zal zijn voor federale belastingdoeleinden, hoewel het voor staten die belastingen heffen veel lager kan zijn). Onmiddellijk betalen van de belasting vermindert boetes en rente. Een unieke tool die liquiditeit biedt op het moment van overlijden, is levensverzekering, of deze nu persoonlijk eigendom is of door een onherroepelijke levensverzekeringstrust.
De nalatenschapsplanning van Whitney Houston omvatte een testament, waarin een enige erfgenaam werd opgericht - haar dochter, Bobbi Kristina Brown - en voorwaardelijke erfgenamen. Nu de erfgenamen aanwezig zijn, lijkt de uitvoering van het testament een schot in de roos. Meer dan vijf jaar na de dood van Houston wordt haar nalatenschap echter nog steeds geregeld.
Houston's testament liet haar nalatenschap na aan haar dochter, maar het vereiste dat het geld op bepaalde leeftijden in termijnen werd uitgekeerd - 10% op 21-jarige leeftijd, 30% op 25-jarige leeftijd en de rest op 30-jarige leeftijd. Het testament bepaalde ook dat als Bobbi Kristina Brown stierf kinderloos en ongehuwd voor de leeftijd van 30, de resterende nalatenschap zou gaan naar de voorwaardelijke erfgenamen, de broers en moeder van Houston. Brown stierf in juli 2015 op 22-jarige leeftijd en liet geen testament achter voor haar eigen nalatenschap, inclusief de 10% die ze al had ontvangen van de nalatenschap van Houston.
Je zou kunnen veronderstellen dat dit geen probleem zou zijn, aangezien Houston voorwaardelijke erfgenamen wordt genoemd in het geval van de dood van haar dochter, maar zonder haar eigen testament heeft Brown's nabestaanden - haar vader, Bobby Brown - aanspraak op het erven van haar hele landgoed. Dit heeft geleid tot veelvuldige geschillen tussen de betrokken partijen.
Bij het opstellen van een nalatenschapsplan moet u uw erfgenamen en nabestaanden eerlijk analyseren en beoordelen. U dient op de hoogte te zijn van mogelijke conflicten met en tussen bepaalde partijen, evenals van eventuele speciale behoeftenplanning. Houston's landgoed zou een perfect plan zijn geweest, maar het hield geen rekening met de speciale behoeften van haar dochter, ook al wist Houston dat ze worstelde met drugs.
Een ding dat de nalatenschap van Houston goed deed, was het niveau van gedetailleerde taal die haar vertrouwen had met betrekking tot wanneer en de hoeveelheid activa die zou worden uitbetaald. Het hebben van specifieke taal zoals deze maakt interpretatie overbodig en versterkt uw bedoelingen, waarden en doelen voor uw erfgenamen.
Het opstellen van een compleet boedelplan, met een trust, een testament en gekwalificeerde executeurs, is een belangrijk onderdeel van de legacy-planning. Hoewel de meeste mensen geen toekomstige royalty's en beeldrechten hebben om zich zorgen over te maken, biedt een goede estate planning gemoedsrust, vermindert het ruzies binnen de familie en bespaart het geld in de vorm van belastingen, boetes en juridische kosten. Leer van de fouten van deze iconische sterren en begin vandaag nog met uw vermogensplanning.
Petitie indienen voor definitieve boekhouding en verdeling van vermogen
Een gids voor de zachtere kant van estate planning
De 5 dingen die mensen aan potentiële adviseurs vragen en waarom ze ongelijk hebben
Wat te doen (en niet te doen) als de markt daalt
Wat is een herroepbaar vertrouwen en heb ik er een nodig?
Dus je hebt een boedelplan... Wat nu?
Is er iets mis met uw boedelplan? Hier zijn 5 veelvoorkomende fouten