U wilt uw vermogen met zo min mogelijk administratieve rompslomp kunnen overdragen aan de volgende generatie - en dat betekent vaak dat u moet doen wat u kunt om nalatenschap te voorkomen. Een trust is een manier om dit te doen, maar het is niet de enige manier.

Buiten een trust komt het vermijden van nalatenschap neer op drie dingen:

• Inzicht in de fiscale implicaties van het doorgeven van onroerend goed.
• Het juiste papierwerk invullen om uw vermogen rechtstreeks naar uw erfgenamen over te dragen.
• De informatie over uw begunstigde up-to-date houden.

"Probate wordt meestal veroorzaakt door vier triggers:accounts, titels, registraties en akten", aldus Skip Johnson van Great Waters Financial. "Afhankelijk van de staat waarin u zich bevindt, kan het hebben van een trust helpen bij vrijstelling van successierechten, maar als het vermijden van nalatenschap het belangrijkste doel is, zijn er andere manieren om dit te doen."

De meeste van deze manieren komen neer op het invullen van formulieren die activa direct overdragen aan uw begunstigden bij uw overlijden. Verschillende soorten rekeningen vereisen ander papierwerk, en terwijl u sommige krijgt, moet u om andere vragen.

Gekwalificeerde beleggingen zoals 401 (k) en andere pensioenspaarplannen vragen u vaak om begunstigden te vermelden wanneer u zich aanmeldt. Het is over het algemeen een goed idee om iemand een naam te geven - en onthoud dat u de aanduiding van uw begunstigde in de loop van de tijd kunt wijzigen als dat nodig is.

Johnson merkte op dat omdat deze activa contracten zijn die buiten een testament overgaan, het belangrijk is om de aanduidingen van uw begunstigden regelmatig te controleren om er zeker van te zijn dat ze nog steeds in overeenstemming zijn met uw wensen.

Dit geldt ook voor levensverzekeringen die, volgens Johnson, "een persoon zouden moeten hebben, en niet de nalatenschap van een persoon, die als begunstigde moet worden aangewezen" om nalatenschap te voorkomen. Door uw nalatenschap de begunstigde van een levensverzekering te noemen, wordt de opbrengst van de overlijdensuitkering weer in het proces van nalatenschap opgenomen. .

Maar hoe zit het met alle activa buiten een pensioenplan of levensverzekering?

Zaken als onroerend goed, effectenrekeningen en zelfs reguliere betaal- en spaarrekeningen maken ook deel uit van uw nalatenschap. Als instructies voor overdracht alleen in uw testament zijn opgenomen, worden die activa op één hoop gegooid met uw nalatenschap en zijn ze niet beschikbaar voor uw begunstigden totdat het proces van nalatenschap is voltooid. Probate kan maanden of zelfs jaren duren, afhankelijk van de wetten van uw staat en de complexiteit van uw nalatenschap.

Bezorgdheid over onroerend goed

Vastgoed is een van de meest voorkomende dingen die mensen willen doorgeven aan de volgende generatie. Om de overdracht van eigendom aan uw erfgenamen naadloos en buiten de nalatenschap te laten verlopen, kunt u overwegen een TODD of overdracht bij overlijdensakte aan te maken.

Misschien heb je er al aan gedacht om de eigendomsakte nu te wijzigen om uw erfgenamen als mede-eigenaren te vermelden, maar dit is misschien niet de eenvoudige oplossing die het lijkt.

Rechten van nabestaanden zijn over het algemeen van toepassing op echtgenoten, waarbij een echtgenoot het volledige bezit van het huis buiten de nalatenschap krijgt bij het overlijden van de andere echtgenoot. Deze gezamenlijke huurovereenkomst met recht op nabestaanden heeft echter vier vereisten om van toepassing te zijn, waaronder dat de mede-eigenaren het onroerend goed tegelijkertijd moeten hebben verworven - wat meestal niet het geval is bij het doorgeven van een huis aan kinderen.

"Probate is een veel kleinere zorg tussen getrouwde stellen", zei Johnson. "We hebben het over de tweede dood in een getrouwd stel, wanneer de tweede mede-eigenaar overlijdt en de nalatenschap volledig van eigenaar moet veranderen."

De grootste overweging bij het regelen van de overdracht van activa aan de volgende generatie kunnen de fiscale gevolgen zijn, die zowel nu als later kunnen optreden.

Om te beginnen maakt het toevoegen van iemand aan een bestaande akte hem eigenaar. In de ogen van de IRS is iemand eigenaar van uw eigendom maken "zonder te verwachten iets van minstens gelijke waarde terug te krijgen" een geschenk en kan het onderworpen zijn aan schenkingsrechten.

En hoewel het waar is dat het hebben van gezamenlijke eigenaren in het huis de blootstelling aan nalatenschap waarschijnlijk zal verminderen of elimineren, wanneer die gezamenlijke eigenaren meerdere generaties zijn, creëert dit potentieel voor belastingkwesties op de weg.

Dit komt door de manier waarop de kostenbasis op onroerend goed werkt. Als uw erfgenamen in de huidige akte als eigenaren worden vermeld, worden hun namen gekoppeld aan de prijs die u voor het onroerend goed hebt betaald. Ze zullen dus niet alleen eigenaar zijn van het onroerend goed - ze zullen ook alle waardestijgingen 'bezitten' sinds u het hebt gekocht.

Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u uw huis dertig jaar geleden kocht voor $ 80.000, en op de huidige markt is het $ 300.000 waard. U zette de naam van uw dochter op de akte om haar mede-eigenaar te maken, omdat u wilde dat de overdracht van het onroerend goed naar haar naadloos zou verlopen. Je hebt niet alleen een cadeau gedaan aan je dochter, maar nu staat haar naam op een stuk papier waarop het huis staat voor de prijs waarvoor je het hebt gekocht - wat betekent dat het wordt weergegeven als de prijs zij heb het ook voor gekocht.

Het bedrag waarvoor een onroerend goed is gekocht, staat bekend als de kostenbasis. Wanneer een onroerend goed wordt verkocht voor meer dan de laatste aankoopprijs, is de winst een meerwaarde, die belastbaar is. De IRS staat een uitsluiting toe van $ 250.000 ($ 500.000 voor een getrouwd stel dat gezamenlijk indient) op de verkoop van het onroerend goed als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

• U was eigenaar van het huis en gebruikte het gedurende ten minste 2 van de laatste 5 jaar vóór de verkoopdatum als uw hoofdwoning.
• U heeft de woning de afgelopen 5 jaar niet via een gelijkaardige ruil (ook wel 1031 ruil genoemd) verworven.
• U heeft geen aanspraak gemaakt op uitsluiting voor de verkoop van een woning die heeft plaatsgevonden gedurende een periode van 2 jaar eindigend op de verkoopdatum van de woning, waarvan u de winst nu wilt uitsluiten.

De eerste voorwaarde is waarschijnlijk de belangrijkste in dit voorbeeld.

Als uw hypothetische dochter het huis verkoopt tegen de huidige marktwaarde van $ 300.000 en gedurende ten minste twee jaar voorafgaand aan de verkoop niet in het huis als haar hoofdverblijf heeft gewoond, overweegt ze om belasting te betalen over het volledige bedrag van de vermogenswinst, wat is de huidige verkoopprijs minus de kosten van de verkoper.

In dit geval, omdat ze op papierwerk staat met een kostenbasis van $ 80.000, bedraagt ​​dat verschil $ 220.000 waarover ze belasting moet betalen als gevolg van de verkoop.

Dit is waar de overdracht bij overlijdensakte nuttig kan zijn. "Door een TODD in te vullen, kunnen begunstigden een hogere kostenbasis voor het huis krijgen", zei Johnson, "wat betekent dat wanneer het actief aan hen wordt overgedragen, het verleden in feite wordt gewist. Ze ontvangen het onroerend goed tegen de huidige marktwaarde, wat betekent dat ze alleen belasting betalen over toekomstige winsten wanneer en als ze besluiten te verkopen.”

Aandelen en investeringen

Als u aandelen bezit, wilt u deze waarschijnlijk ook doorgeven, en soortgelijke regels zijn van toepassing.

Een optie voor een effectenrekening is het invullen van een POD- of Payable on Death-formulier, waarmee de huidige marktwaarde van de activa direct wordt overgedragen aan de genoemde begunstigde bij uw overlijden. Maar als u wilt dat het hele actieve account intact blijft, in plaats van uit te betalen, kunt u in plaats daarvan een TOD overwegen.

"Een TOD, of Transfer on Death", aldus Johnson, "laat begunstigden eigenaar worden van een actief account. Dit kan vooral voordelig zijn als een aandeel een tijdelijke dip ervaart, omdat ze kunnen wachten om het te verkopen in plaats van uitbetalingen te doen tegen een lage marktwaarde."

De TOD heeft hetzelfde doel als een TODD, en geeft de erfgenamen een hogere kostenbasis op het onroerend goed om te voorkomen dat ze belasting betalen over uw eerdere winsten als ze besluiten de beleggingen te verkopen.

Dit soort eigendomsoverdracht is niet alleen voorbehouden aan spraakmakende eigendommen zoals aandelen en onroerend goed.

"Het meest gemiste actief dat we zien, zijn bankrekeningen", zei Johnson. "Mensen weten vaak niet dat je een begunstigde voor een gewone bankrekening kunt instellen door de rekening POD of Payable on Death te maken, waardoor de inhoud van de bank de nalatenschap kan overslaan en onmiddellijk naar de vermelde begunstigde kan gaan."

Het belangrijkste als het gaat om niet-gekwalificeerde eigendommen, is dat u moet vragen om de POD-, TOD- en TODD-papieren - banken, makelaarskantoren en makelaars in onroerend goed zullen over het algemeen niet vragen wie uw begunstigden zijn wanneer u een account opent of koop een woning.

En om de zaken zo naadloos mogelijk te laten verlopen wanneer u probeert om nalatenschap te vermijden, onthoud dat het het beste is als uw begunstigden op papier bij elkaar passen. Er kunnen vetes ontstaan ​​als in uw testament de ene begunstigde wordt vermeld, maar een POD-formulier een andere, dus zorg ervoor dat u de tijd neemt om consistentie in uw nalatenschapsdocumenten te behouden.

"Het is belangrijk om de juiste informatie over de begunstigden in documenten te hebben", zegt Keven Milgram, directeur financiële planning bij Bienenfeld, Lasek &Starr, LLC, "omdat het laatste wat u wilt dat uw gezin hoeft te doen terwijl ze te maken hebben met een verlies is raden wat je wilde dat er gebeurde. Niet weten veroorzaakt ruzies. Door het op te schrijven en up-to-date te houden, weet uw gezin precies wat u wilt en krijgt het de tijd en vrijheid om te doen wat er echt toe doet.”