Nabestaandenverzekering is een levensverzekering die twee polishouders dekt en uitbetaalt bij het tweede overlijden.

Het is al lang favoriet bij welgestelde stellen die de toekomstige belastingdruk voor hun erfgenamen willen verlichten. En als hulpmiddel voor estate planning kan het nog steeds resultaten opleveren.

Maar dergelijke polissen, ook wel second-to-die-levensverzekeringen genoemd, kunnen ook helpen om aan andere financiële behoeften te voldoen.

Een overlevingspolis kan bijvoorbeeld ideaal zijn voor gehuwde stellen met een kind met speciale behoeften, of voor zakenpartners die een ordelijke eigendomsoverdracht willen plannen.

Een blik op hoe een overlevingsverzekering werkt, wanneer dit zinvol kan zijn, en een paar mogelijke alternatieven kunnen helpen om licht te werpen op de vraag of een dergelijke dekking bij u past.

Wat is een overlevingsbeleid?

Het overlevingsbeleid werd begin jaren tachtig ingevoerd na een wijziging in de belastingwet, waardoor een paar alle successierechten kon uitstellen tot de laatste overlijdt. Het wordt over het algemeen verkocht als een levensverzekering voor het hele leven, een universele levensverzekering of een variabele universele levensverzekering. (Meer informatie: Soorten levensverzekeringen)

Omdat het niet uitkeert totdat beide polishouders zijn overleden, biedt een overlevingsverzekering doorgaans een veel grotere uitkering bij overlijden dan twee individuele polissen zouden kunnen voor dezelfde premie, zei Steven Weisbart, senior vice-president en hoofdeconoom van het Insurance Information Institute .

Zoals bij de meeste levensverzekeringen, zijn de opbrengsten van een overlevingspolis over het algemeen vrij van inkomstenbelasting voor de begunstigde. (Meer informatie: 3 belastingvoordelen van levensverzekeringen)

Dergelijke polissen zijn niet ideaal voor stellen waarbij de langstlevende echtgenoot een verzekeringsuitkering moet innen om de kosten te dekken of om hun levensstandaard te behouden nadat hun partner is overleden, zei Weisbart.

Maar ze kunnen het onderzoeken waard zijn voor diegenen die toekomstige generaties willen isoleren van specifieke vormen van financieel risico, zei hij.

Landgoedplanning

Nalevingspolissen worden het meest gebruikt door rijke paren als een mechanisme om hun nalatenschap van liquide middelen te voorzien en de impact van successierechten voor hun erfgenamen te minimaliseren.

Een beetje achtergrond kan handig zijn. Volgens de huidige wetgeving hoeven gehuwde paren zich geen zorgen te maken over successierechten nadat de eerste echtgenoot is overleden, omdat de huwelijksaftrek het mogelijk maakt dat de eerste sterft om onbeperkte activa (alle eigendommen die deel uitmaken van hun bruto-vermogen) samen met de overlevende echtgenoot-belasting door te geven -gratis.

Vermogensbelastingen zijn echter zijn verschuldigd na het overlijden van de tweede echtgenoot op activa die het federale belastingvrijstellingsbedrag overschrijden, wat $ 11,7 miljoen per persoon is voor 2021. (Gehuwde paren kunnen $ 23,4 miljoen afschermen van federale successie- en schenkingsrechten.)

Momenteel is het hoogste federale belastingtarief 37 procent, wat een grote hap kan zijn van de financiële erfenis die rijke families achterlaten. Op een landgoed van $ 21,4 miljoen bijvoorbeeld, zou die 40 procent belasting worden toegepast op $ 10 miljoen, wat de erfgenamen $ 3,7 miljoen zou kosten.

Houd er rekening mee dat sommige staten (12, plus het District of Columbia) hun eigen successierechten heffen, en zes staten een successiebelasting, die vaak belasting heffen op veel kleinere landgoederen. ¹

Dus waar komt het second-to-die-beleid binnen? Ze kunnen mogelijk de liquiditeit - of onmiddellijk beschikbare cashflow - bieden om de administratieve kosten en successierechten op uw nalatenschap te betalen wanneer zowel u als uw echtgenoot weg zijn. Dat veronderstelt natuurlijk dat de uitkering bij overlijden voldoende is om het verschuldigde te betalen en dat de polis nog van kracht is wanneer de tweede echtgenoot overlijdt.

Koppels met een medische aandoening

Overlevingsbeleid kan ook zinvol zijn voor stellen met een vermogen als een van de echtgenoten een medische aandoening heeft die het onbetaalbaar - of zelfs onmogelijk - zou maken om alleen dekking te krijgen, zei Cheng.

Omdat ze dekking bieden op basis van twee levensverwachtingen, kosten tweede-naar-die-polissen doorgaans veel minder dan een single-life-polis voor dezelfde hoeveelheid dekking, zei ze, en merkte op dat ze over het algemeen ook gunstiger - of soepeler - acceptatie bieden, waardoor het is mogelijk gemakkelijker om in aanmerking te komen voor dekking.

"Naarmate klanten ouder worden, kunnen acceptatie of de kosten van verzekering een probleem zijn", zegt Cheng. "Het is gemakkelijker en kostenefficiënter om één polis te hebben." Betaalbare premies zijn belangrijk, zei ze, omdat polishouders hun betalingen op tijd moeten kunnen doen om de polis van kracht te laten blijven.

Cheng zei dat ze klanten met een medische aandoening ook aanmoedigt om te profiteren van collectieve levensverzekeringsdekking die mogelijk beschikbaar is via hun baan, aangezien veel werkgevers geen strikte acceptatie vereisen.

Planning voor speciale behoeften

Voor de meeste ouders van een kind met een handicap is het in goede handen achterlaten van dat kind hun hoogste financiële prioriteit. De uitkering bij overlijden van een tweede-naar-die-polis is een manier om er mogelijk voor te zorgen dat de kosten in verband met de doorlopende zorg van dat kind worden betaald.

Ken Shulman, een estate planning advocaat bij het advocatenkantoor Day Pitney LLP in Boston, Massachusetts, die voornamelijk werkt met gezinnen met speciale behoeften, zei dat overlevingspolissen vaak worden gebruikt om een ​​Special Needs Trust te financieren, ontworpen voor begunstigden met een handicap.

"Overlevingsbeleid werkt heel goed voor gezinnen met speciale behoeften, maar ze zijn niet het enige financieringsmechanisme voor een Special Needs Trust," zei hij en voegde een woord van waarschuwing toe. “Trusts mogen nooit geïsoleerd worden gebruikt. Ze moeten worden geïntegreerd in een uitgebreid fiscaal efficiënt vermogensplan dat rekening houdt met al uw behoeften op het gebied van financiële planning voor uw gezin.”

Shulman zei ook dat Special Needs Trusts zo moeten worden gestructureerd dat het ervoor zorgt dat het kind in aanmerking komt voor Medicaid en andere op behoeften gebaseerde overheidsprogramma's. "De wetgeving inzake openbare uitkeringen verandert voortdurend, dus in deze situatie wil ik benadrukken dat gezinnen ervoor moeten zorgen dat ze iemand raadplegen die dit rechtsgebied begrijpt", zei hij. (Meer informatie: Financieel advies voor gezinnen met speciale behoeften)

Planning bedrijfstransitie

Vaak zijn de polishouders van een levensverzekeringscontract voor nabestaanden een getrouwd stel, maar dat hoeft niet. Nalevingspolissen kunnen twee personen dekken, inclusief een ouder en kind of twee zakenpartners.

Familiebedrijven en bedrijven die in gelijke mate eigendom zijn van twee niet-verwante partners, gebruiken soms een second-to-die-beleid om de fondsen te verstrekken die nodig zijn voor een vlotte eigendomsoverdracht van het bedrijf nadat beide partners zijn overleden, zei Weisbart. De overlijdensuitkering, die gelijkelijk over de erfgenamen van de zakenpartners kan worden verdeeld, kan ervoor zorgen dat degenen die geïnteresseerd zijn in de overname van het bedrijf in de juiste positie worden gebracht om dit te doen, terwijl de erfgenamen die niet geïnteresseerd zijn in plaats daarvan geld ontvangen.

Als alternatief kunnen zakenpartners mogelijk een levensverzekering op elkaar afsluiten als onderdeel van een juridisch koop-verkoopovereenkomst, waarbij een overlijdensuitkering wordt verstrekt als een partner zou overlijden, om ervoor te zorgen dat het bedrijf zou overleven. De overlevende partners kunnen de opbrengst van de levensverzekering mogelijk ook gebruiken om het aandeel van hun overleden partner te kopen van de erfgenamen van de overledene. (Meer informatie: Bedrijfsopvolging plannen )

Maar ook hier is de planning van bedrijfstransities zeer complex - er staat veel op het spel. Weisbart raadt partners aan nauw samen te werken met een advocaat of financiële professional die goed thuis is in het gebied.

Overlevingsverzekeringen dragen veel hoeden. Afgezien van zijn rol als hulpmiddel voor nalatenschapsplanning, kan het ook helpen financiële steun te bieden aan een gehandicapt kind of echtgenoten met een medische aandoening betere dekkingsopties te bieden.

"We weten dat het niet de vraag is of we zullen sterven, maar wanneer", zei Cheng. "We verlaten deze wereld allemaal wel eens, en een second-to-die-beleid kan helpen bij het aanpakken van enkele van de financiële problemen waarmee veel mensen worden geconfronteerd.

Overweeg echter, voordat u aan de slag gaat, alle alternatieven en praat met een financiële professional of advocaat voor advies over de vraag of een dergelijke dekking voor u zinvol kan zijn.