In de Verenigde Staten worden elk jaar miljarden dollars op bankrekeningen gestort; van juni 2019 tot en met juni 2020 werd bijvoorbeeld bij Bank of America alleen al meer dan $ 1,7 miljard aan deposito's gedaan. Met al het geld dat in en uit het banksysteem stroomt, heeft de Amerikaanse overheid wetten en regels opgesteld om fraude te voorkomen. Een daarvan is de regel dat banken transacties van meer dan $ 10.000 moeten melden aan de Internal Revenue Service.

De wet op het bankgeheim van 1970

De Bank Secrecy Act van 1970, als onderdeel van de grotere Currency and Foreign Transactions Reporting Act, werd ondertekend door president Richard Nixon in een poging om witwaspraktijken te bestrijden. De wet vereist dat banken grote transacties en verdachte activiteiten melden aan bepaalde federale instanties; individuen of entiteiten die grote stortingen doen uit de verkoop van goederen, kunnen ook worden verplicht om afzonderlijk aan de IRS te rapporteren als de transactie een zakelijke transactie is.

Bankrapportage:valutatransactierapporten

Wanneer u meer dan $ 10.000 stort of opneemt van of naar uw bankrekening, is de bank verplicht om die informatie aan de federale overheid te melden met behulp van een zogenaamd valutatransactierapport. De bank stelt een valutatransactierapport op telkens wanneer een klant een transactie (storting of opname) van meer dan $ 10.000 initieert. Het stelt de overheid, inclusief de IRS en het Financial Crimes Enforcement Network (FinCen), op de hoogte van grote transacties. De IRS zal de informatie gebruiken om te bepalen of de klant belasting moet betalen over een transactie, terwijl FinCen het zal gebruiken om ervoor te zorgen dat het geld niet wordt verplaatst ter bevordering van een misdaad.

Zelfrapportage:IRS-formulier 8300

De bank zal automatisch een valutatransactierapport indienen bij de juiste autoriteiten; niettemin kan van de persoon of entiteit die de storting doet, worden vereist dat hij zijn eigen rapport afzonderlijk aan de IRS rapporteert. IRS-formulier 8300 is een document dat u moet invullen en indienen bij de IRS als u meer dan $ 10.000 stort uit de verkoop van een enkel actief in de normale gang van zaken, of uit een reeks gerelateerde zakelijke transacties. Het formulier 8300 is niet vereist als u een persoon bent die iets verkoopt dat niet in de normale gang van zaken is; als u bijvoorbeeld uw persoonlijke voertuig voor meer dan $ 10.000 verkoopt aan een andere particuliere partij en het geld stort, en u bent niet bezig met het verkopen van auto's, hoeft u in het algemeen het formulier 8300 niet in te vullen. de aanbetaling, zal de bank nog steeds een valutatransactierapport indienen.

Verplichte rapportage en verdachte activiteit

De rapportage van de bank is verplicht wanneer een transactie wordt geïnitieerd en niet wanneer deze is voltooid. Als u $ 11.000 op uw bankrekening begint te storten en van gedachten verandert, moet de bankier de transactie nog steeds melden en kan deze zelfs als verdachte activiteit worden gemarkeerd, wat mogelijk een onderzoek in gang zet. Sommige individuen zullen proberen de meldingsplicht te vermijden door een grote transactie op te splitsen in kleinere transacties, gespreid in de tijd, in een schema dat bekend staat als 'structurering'; structurering is echter een federaal misdrijf waarop straffen staan, waaronder gevangenisstraf.

Als u bijvoorbeeld $ 15.000 aan loterijwinsten ontvangt en het geld op uw bankrekening stort, zal de bank een valutatransactierapport indienen voor de storting. Als u in plaats daarvan besluit om het op te splitsen en $ 7.500 op dinsdag en $ 7.500 op vrijdag te storten om de rapportagevereiste te vermijden, bent u bezig met structureren, wat een misdrijf is. Als u wordt betrapt, kunt u een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar krijgen (of 10 jaar als er een ander misdrijf wordt gepleegd en bij de gedraging gaat het om meer dan $ 100.000 in een periode van 12 maanden).