Financiële instellingen zijn verplicht om geldopnames van meer dan $ 10.000 aan de Internal Revenue Service te melden. Over het algemeen stelt uw bank de IRS niet op de hoogte wanneer u minder dan $ 10.000 opneemt. Als een bankmedewerker echter vermoedt dat u transacties structureert om te proberen de IRS-rapportagevereisten te vermijden, dan moet de werknemer een rapport over uw transacties invullen, ongeacht het opgenomen bedrag.

Tip

U kunt $ 9.999 van uw spaarrekening opnemen zonder dat de bank de transactie aan de IRS meldt.

Rapport over grote valutatransacties

De Money Laundering Control Act van 1986 stelde banken in staat om grote valutatransactierapporten (LCTR) in te vullen over personen die transacties uitvoeren waarbij meer dan $ 10.000 in contanten is betrokken. De wet op het bankgeheim van 1970 bevatte een bepaling die dergelijke rapporten vereiste, maar destijds verhinderden de privacywetten dat banken informatie met de Internal Revenue Service deelden. De wet van 1986, die gericht was op het voorkomen van het witwassen van geld, bepaalde dat banken informatie moesten delen met federale instanties, ongeacht de privacywetten.

Gerapporteerde informatie

De LCTR bevat de naam, het burgerservicenummer, de geboortedatum, het woonadres en het beroep van de persoon die de transactie uitvoert. Als u een grote geldopname van uw spaarrekening doet, moet u de kassier alle informatie verstrekken die nodig is om het formulier in te vullen, inclusief de gegevens van een andere betrokken persoon of organisatie. Banken en bankmedewerkers die LCTR's niet voltooien, riskeren boetes. Uw bank moet een LCTR voltooien als uw rekeningopnames binnen een periode van 24 uur meer dan $ 10.000 bedragen, dus u kunt het rapport niet vermijden door meerdere opnames te doen in plaats van één grote.

Verdachte activiteitenrapport

Sommige mensen proberen hun opnames zo te structureren dat de bank geen LCTR afrondt. De IRS eist echter van bankmedewerkers dat ze een rapport met de naam Suspicious Activity Report invullen over iedereen die detectie lijkt te vermijden. Bankmedewerkers kunnen een SAR invullen wanneer u één opname of een reeks opnames van uw rekening doet die meer dan $2.000 bedragen. Bankmedewerkers vertellen u niets over de SAR, terwijl u wel wordt geïnformeerd over een LCTR.

Misvattingen over de IRS

Rekeninghouders denken vaak dat de IRS van banken verlangt dat ze rapporten invullen met details over grote transacties om ervoor te zorgen dat mensen hun inkomstenbelasting correct indienen. In werkelijkheid gebruikt de IRS de rapporten om witwassen, terrorisme en andere vormen van illegale activiteiten op te sporen en te voorkomen. De IRS-regelgeving verhindert echter dat bankmedewerkers u helpen met belastingontduiking, dus als u aan een bankmedewerker onthult dat u probeert belasting te ontduiken, moet die werknemer een SAR indienen.