Een 403 (b) -plan is een fiscaal voordelig pensioenplan dat wordt aangeboden aan bepaalde werknemers van openbare scholen of belastingvrije organisaties. Net als bij een door het bedrijf gesponsord 401(k)-plan, stelt een 403(b)-plan werknemers in staat om uitgestelde belastingen te storten op een beleggingsrekening en fiscale gevolgen te vermijden totdat het geld is opgenomen. Beperkingen op 403 (b) -plannen voorkomen vroege distributies, behalve in bepaalde speciale omstandigheden. Als u geld uit uw 403(b)-plan haalt voordat u met pensioen gaat, krijgt u te maken met belastingen en boetes op uw opname.

Toegestane opnames

De IRS beperkt opnames van 403 (b) -plannen tot zeer specifieke omstandigheden. Hoewel u op elk moment geld kunt opnemen van andere pensioenrekeningen, zoals IRA's, als u bereid bent de belastingen en boetes te betalen, heeft u met een 403 (b) -plan alleen toegang tot uw geld wanneer zich een triggerende gebeurtenis voordoet, inclusief een gekwalificeerde militaire reservist verdeling, handicap, financiële tegenspoed, het bereiken van de leeftijd van 59 1/2 of beëindiging van het dienstverband.

De IRS-definitie van een "vroege" 403(b)-distributie is een distributie vóór de leeftijd van 59 1/2. Bovendien hebben uw begunstigden toegang tot het geld in een 403(b) als u overlijdt voordat u die leeftijd bereikt.

Intrekkingsproces

Als u in aanmerking komt voor een vroege opname van uw 403(b), is het proces eenvoudig. Neem contact op met de beheerder van uw abonnement en vraag naar de benodigde formulieren voor een verdeling. De meeste beheerders zullen een pakket verstrekken met uitleg over toegestane uitkeringen en mogelijke gevolgen voor belastingen of boetes, zoals dit voorbeeld van Oppenheimer Funds.

Belastingen en boetes

Een van de voordelen van een 403 (b) -plan is dat het geld dat in het plan blijft, onbelast is. Uw bijdragen worden van uw salaris afgehouden voordat u er belasting over betaalt, en de dividenden, rente en vermogenswinsten die u op de rekening verdient, worden niet belast op het moment dat ze worden verdiend. Opnames zijn echter volledig belastbaar, ongeacht wanneer u ze opneemt. U moet uitkeringen van een 403(b)-regeling op uw belastingen rapporteren als gewoon inkomen, net alsof u loon of salaris zou ontvangen.

Bovenop de inkomstenbelasting heft de IRS een boete van 10 procent voor vroegtijdige opname op bepaalde vroege uitkeringen van een 403 (b) -plan. U kunt de extra boete vermijden als u geld uit uw 403 (b) neemt vanwege overlijden, invaliditeit, als u een gekwalificeerde militaire reservist bent, als u aftrekbare medische kosten heeft die meer dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen bedragen, als u geld verschuldigd bent vanwege een IRS-heffing en als u uw baan om welke reden dan ook verlaat en ten minste 55 jaar oud bent.

Sommige staten hanteren een extra boete voor vervroegde uittreding, zoals de extra 2,5 procent die Californië beoordeelt. Als u zich in een hoge federale belastingschijf bevindt en in een staat met hoge belastingen woont, kan een vroege opname van een 403(b)-plan u gemakkelijk meer dan 50 procent van het bedrag dat u alleen aan belastingen ontvangt, kosten.

Toegang tot 403(b)-fondsen

Experts raden beleggers over het algemeen aan om geld zo lang mogelijk in hun 403(b)-plannen te houden om maximaal te profiteren van hun fiscaal voordelige groei. Volgens Liz Weston van Bankrate.com zou het groeien tot meer dan $ 40.000, uitgaande van een jaarlijkse groei van vijf procent als je $ 20.000 in je 403(b)-plan zou achterlaten van 55 tot 70 jaar.

Een optie die zowel belastingen als boetes vermijdt, is om een ​​lening aan te gaan bij uw 403 (b). Hoewel werkgevers niet verplicht zijn 403(b)-leningen aan te bieden, staat de IRS deelnemers toe om tot 50 procent van de waarde van hun 403(b)-rekeningen te lenen. Die leningen moeten doorgaans binnen vijf jaar worden terugbetaald, maar eventuele rente die u betaalt, gaat terug naar uw rekening bij uw hoofdsom. AARP merkt op dat het nemen van een dergelijke lening een beter alternatief kan zijn voor het aflossen van schulden met een hoge rente dan het nemen van een belastbare uitkering.