Hoewel er tal van voordelen zijn aan het handelen in futures ten opzichte van aandelen of ETF's, is belastingefficiëntie een van de belangrijkste drijfveren om veel handelaren naar de handel in futures te bewegen.
Vanwege de IRS-classificaties op markten zoals futures onder sectie 1256, worden vermogenswinsten en -verliezen berekend op 60% op lange termijn en 40% op korte termijn.
Dit betekent dat een futures-handelaar 60% van zijn winst kan nemen tegen het gunstiger belastingtarief op lange termijn, zelfs als het contract minder dan een jaar wordt aangehouden. Dit is in tegenstelling tot aandelen of ETF's waar u 100% wordt belast tegen uw normale inkomen.
Leer meer over de belastingvoordelen van het handelen in futures in deze video van 3 minuten!
Het langetermijnbelastingtarief voor vermogenswinsten is 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen en uw aanvraagstatus. Voor de meeste individuele handelaren zal 15% het gehanteerde tarief zijn. Dit betekent dat 60% van hun inkomen uit futures-handel wordt belast tegen 15% in plaats van tegen hun typische belastingschijftarief.
Voorbeeld :
Als een futures-handelaar zich in een inkomstenbelastingschijf van 30% bevindt en een winst van $ 10.000 op transacties voor het jaar rapporteert, zou $ 6.000 van die winst worden belast tegen 15%, terwijl slechts $ 4.000 zou worden belast tegen het normale belastingtarief.
$ 10.000 winst x 60% meerwaarden op lange termijn =$ 6.000
$ 10.000 winst x 40% korte termijn meerwaarden =$ 4.000
$ 6.000 x 15% belastingtarief =$ 900
$ 4.000 x 30% belastingtarief =$ 1.200
$ 900 + $ 1.200 =$ 2.100 totale winstbelasting
Om dit voordeel te begrijpen in vergelijking met aandelenhandel, als een handelaar dezelfde winst van $ 10.000 uit aandelenhandel in een jaar rapporteerde en zich in dezelfde belastingschijf bevond als de futures-handelaar hierboven, zou 100% van die winst worden gerapporteerd als kortetermijnwinst vermogenswinsten en het volledige bedrag aan inkomstenbelasting worden belast.
$ 10.000 x 30% =$ 3.000 Totale belasting op winst
In dit voorbeeld ervoer de futures-handelaar die profiteerde van IRS-sectie 1256 een belastingefficiëntie van 9% ten opzichte van zijn tegenhanger in de aandelenhandelaar, wat resulteerde in een nettoverschil van $ 900 in hun totale belastingdruk als gevolg van de handel in het jaar.
U kunt eenvoudig het belastingvoordeel zien van het handelen in futures door alleen maar naar deze hypothetische voorbeelden te kijken. Hoewel het volledig hypothetisch is, zou de 60/40-belastingregel, als de bovenstaande handelaar zich in een hogere belastingschijf zou bevinden dan de 30% die in dit voorbeeld wordt gebruikt, resulteren in een nog gunstiger belastingefficiëntie.
NinjaTrader ondersteunt meer dan 500.000 handelaren wereldwijd met een krachtig en gebruiksvriendelijk handelsplatform, hoge kortingscommissies en ondersteuning van wereldklasse. NinjaTrader is altijd gratis te gebruiken voor geavanceerde grafieken, backtesting van strategieën en een meeslepende sim-handelservaring.
Download het bekroonde handelsplatform van NinjaTrader en ga vandaag nog aan de slag met een gratis handelsdemo met realtime marktgegevens!
Dit artikel is alleen bedoeld voor educatieve en informatieve doeleinden en mag niet worden gezien als een verzoek of aanbeveling van een product, service of handelsstrategie. Het bevat inhoud van onafhankelijke personen of bedrijven die op geen enkele manier gelieerd zijn aan NinjaTrader Group (NTG) of een van haar gelieerde ondernemingen. De inhoud en meningen in dit artikel weerspiegelen niet noodzakelijk het officiële beleid of standpunt van NinjaTrader of een van zijn gelieerde ondernemingen.