Inzicht in de vermogenswinstbelasting op aandelen in India (bijgewerkt): Hallo beursbeleggers en handelaren. In dit bericht gaan we het hebben over belastingen tijdens het beleggen en handelen op de Indiase aandelenmarkt. We dekken de belastingen die betrokken zijn bij intraday-, kortetermijn-, langetermijn- en vermogenswinstbelastingen op winsten uit derivatenhandel, d.w.z. futures en optieopties.

Voordat u echter de verschillende vermogenswinstbelastingen op de aandelenmarkt bestudeert, zijn hier een paar dingen die u eerst moet weten.

Inhoudsopgave

Voorwaarden die u moet kennen voordat we beginnen

Hier zijn een paar termen die veel zullen worden gebruikt in dit artikel. Zorg ervoor dat u deze voorwaarden van tevoren begrijpt, zodat u dit artikel gemakkelijker kunt begrijpen:

• Langetermijninvestering:  Wanneer de aanhoudperiode van uw belegging in aandelen meer dan 12 maanden . is , dan heet het langetermijninvestering. De winst bij het verkopen van deze aandelen na een houdtijd van één jaar wordt een langetermijnkapitaalwinst (LTCG) genoemd.
• Belegging op korte termijn:  Die beleggingen in aandelen waarvan de aanhoudingsperiode minder dan 12 maanden . is kortlopende kapitaalinvesteringen worden genoemd. De winst op de verkoop van aandelen met een houdtijd van 1 jaar wordt een kortetermijnkapitaalwinst (STCG) genoemd.
• Speculatieve bedrijfsinkomsten:  De inkomsten uit intraday-handel worden beschouwd als speculatieve bedrijfsinkomsten. Ze worden getaxeerd als ander inkomen (dan uw salaris of bedrijfsinkomsten), en daarom worden ze belast volgens de inkomstenbelasting waarop u valt.
• Niet-speculatieve bedrijfsinkomsten:  De winst of het verlies uit de handel in futures en opties wordt beschouwd als niet-speculatieve bedrijfsinkomsten.

Kapitaalwinstbelasting op aandelen in India

1) Kortlopende vermogenswinstbelasting (STCG)

Voor de vermogenswinst op korte termijn moeten beleggers/handelaren een vaste 15% als STCG-belasting betalen op hun winst.

Het maakt niet uit in welke inkomstenbelastingschijf u zich bevindt, u moet een vlakke kortetermijnwinstbelasting van 15% betalen. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat uw jaarsalaris Rs 12.000.000 is en dat u op korte termijn een meerwaarde heeft van Rs 50.000. Hier, hoewel uw belastingschijf 30% is, moet u de kortetermijnwinstbelasting van 15% betalen over Rs 50.000, d.w.z. Rs 7.500.

Als uw netto-inkomen echter lager is dan het belastbare bedrag (d.w.z. minder dan Rs 2,5 lakhs), wordt in dat geval de 15% belasting alleen betaald over het bedrag boven Rs 2,5 lakhs. Als uw salaris bijvoorbeeld 1.80.000 is en u een extra kortetermijnmeerwaarde van Rs 1.00.000 heeft. In dit geval is uw totale inkomen Rs 2.80.000. U hoeft echter alleen vermogenswinstbelasting op korte termijn te betalen over Rs 30.000 {Rs 2.80.000 – Rs 2.50.000).

Hier zijn een paar andere belangrijke punten met betrekking tot kapitaalverlies op korte termijn:

• Een kapitaalverlies op korte termijn kan worden verrekend met kapitaalwinst op korte of lange termijn van elk kapitaalgoed. U kunt kortetermijnverliezen echter niet verrekenen met salarisinkomen/bedrijfsinkomsten.
• In het geval van verlies dat niet volledig wordt verrekend, kan het de komende 8 jaar worden overgedragen.

2) Vermogenswinstbelasting (LTCG) op lange termijn

Volgens de bijgewerkte belastingregels die in de begroting 2018 zijn aangekondigd door de heer Jaitley, worden vermogenswinsten op de lange termijn van meer dan Rs 1 lakh na 1 april 2018 met 10% belast.

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat u aandelen heeft gekocht ter waarde van Rs 12.000.000 en dat de marktprijs van die aandelen is gestegen. Na een jaar heeft u de aandelen verkocht en uw uiteindelijke verkoopwaarde is Rs 14.50.000. Hier maakte u een langetermijnwinst van Rs 250.000. Aangezien de regering een versoepeling van de winsten heeft gegeven tot Rs één lakh, moet u daarom een ​​vermogenswinstbelasting van 10% betalen over (2.50.000-1.00,000=) Rs 1.5 lakh.

In het geval van vermogensverliezen op lange termijn kan deze nu (na invoering van de LTCG-belasting van 10% in de begroting 2018) worden verrekend met langetermijnwinsten en worden overgedragen naar de volgende acht jaar.

3) Speculatieve inkomstenbelasting voor bedrijven

Zoals eerder vermeld, worden winsten uit intraday-handel beschouwd als speculatieve bedrijfsinkomsten. Dit komt omdat u handelt zonder de intentie om het contract in ontvangst te nemen.

Deze winsten worden belast volgens de belastingschijf waarin u valt.

Als u bijvoorbeeld een jaarsalaris heeft van Rs 12.000.000 en u een meerwaarde heeft van Rs 1.00.000 door intraday-handel. Dan is uw totale belastbare bedrag Rs 12.000.000 + Rs 1.000.000 tegen een belastingtarief van 30% op het totale bedrag.

Hier zijn de andere belangrijke punten die u moet weten over speculatieve bedrijfsinkomsten:

• U kunt het speculatieve inkomensverlies verrekenen met speculatief inkomen. U kunt dit verlies echter niet verrekenen met salarisinkomsten, bedrijfsinkomsten of niet-speculatieve inkomsten.
• Desalniettemin kan dit verlies worden overgedragen naar de volgende 4 jaar.

4) Niet-speculatieve inkomstenbelasting voor bedrijven

Handel in futures en opties wordt beschouwd als niet-speculatieve bedrijfsinkomsten, aangezien F&O-contracten bedoeld zijn om voor een langere tijd te worden aangehouden. Deze instrumenten worden gebruikt voor hedging en ook voor het aannemen/leveren van het onderliggende contract.

Enkele andere niet-speculatieve inkomsten zijn inkomsten uit huur, inkomsten uit de verkoop van producten, enz. Deze inkomsten worden belast volgens uw belastingschijf.

Als uw jaarinkomen bijvoorbeeld Rs 6.000.000 is. Dan zit je onder de 20% belastingschijf. Als u een winst van Rs 1,00.000 hebt verdiend door toekomstige handel in een jaar, dan is uw totale belastbare bedrag Rs 6.000.000 + Rs 1,00.000 =Rs 7.000.000.

Enkele andere belangrijke punten om te weten:

• U kunt het niet-speculatieve verlies verrekenen met niet-speculatieve &speculatieve inkomsten. U kunt het echter niet verrekenen met salarisinkomsten.
• Niet-speculatieve verliezen kunnen worden overgedragen naar de volgende 8 jaar.

Opmerking:Alle hierboven genoemde gevallen zijn voor degenen wiens primaire bron van inkomsten salaris, zelfstandige of bedrijf is. Als u handel als uw primaire bedrijfsinkomsten aangeeft, d.w.z. in het geval van fulltime handelaren, moet u de kortetermijnmeerwaarde betalen volgens uw belastingschijf (geen vaste belasting van 15%). Andere gevallen blijven hetzelfde zoals ze in rekening worden gebracht volgens uw belastingschijf.

Belasting op dividenden

Het dividend ontvangen van een Indiaas bedrijf was vrijgesteld van belastingen tot 31 maart 2020 (FY 2019-20) . De Financieringswet 2020 heeft echter de methode van dividendbelasting gewijzigd en het dividend is nu belastbaar in handen van aandeelhouders. (De vorige DDT-verplichting op bedrijven en onderlinge fondsen is ingetrokken.)

De belastingdruk werd verschoven van de ontvangers naar de bedrijven en Beleggingsfondsen zelf. Vandaar dat vanaf FY 2020-21 dividenden van binnenlandse bedrijven en onderlinge fondsen belastbaar zijn in de handen van de aandeelhouders en houders van deelbewijzen tegen hun toepasselijke vaste tarieven.

Veelgestelde vragen over vermogenswinstbelasting op aandelen in India

Hier is het antwoord op enkele van de meest gestelde vragen over belastingen op aandelen in India.

Zijn inkomsten uit de beurs belastbaar?

Het hangt af van uw bewaarperiode. Voor de lange termijn wordt de vermogenswinst die Rs 1 lakh overschrijdt, 10% belast. Voor de kortetermijnmeerwaarden (houdperiode van minder dan 1 jaar) is er echter een vaste vermogenswinstbelasting van 15%.

Hoeveel betalen daghandelaren aan belasting?

Daghandelaren, die betrokken zijn bij intraday-handel, betalen belasting volgens hun belastingschijf. Als u bijvoorbeeld een jaarsalaris heeft van Rs 12.000.000 en u een meerwaarde heeft van Rs 1.00.000 door intraday-handel. Dan is uw totale belastbare bedrag Rs 12.000.000 + Rs 1.000.000 met een belastingtarief van 30% over het totale bedrag.

Moet u belasting betalen als u de aandelen niet verkoopt?

Nee, u hoeft geen belasting te betalen als u de aandelen niet verkoopt. Bovendien, als u de aandelen verkoopt nadat u deze langer dan 12 maanden heeft aangehouden, moet u een belasting van 10% betalen (voor winsten van meer dan 1 lakhs). Een belasting van 15% is van toepassing wanneer de voorraadperiode van aandelen van korte duur is (minder dan 12 maanden).

Zijn dividenden belastbaar?

Ja! Vanaf boekjaar 2020-21 zijn dividenden van binnenlandse bedrijven en onderlinge fondsen belastbaar in handen van de aandeelhouders en houders van deelbewijzen tegen hun toepasselijke vaste tarieven.

Afsluitende gedachten

In dit bericht hebben we de vermogenswinstbelasting op aandelen in India besproken. Zoals hierboven besproken, genieten de langetermijnbeleggers in India de laagste belastingen op hun vermogenswinsten tegen een tarief van 10% van hun LTCG. Aan de andere kant moeten kortetermijnbeleggers een belasting van 15% betalen op hun STCG, of volgens hun belastingschijf als ze een intraday-handelaar zijn.

Dat is alles voor dit bericht over wat de vermogenswinstbelastingen zijn op de aandelenmarkt in India. We hopen dat dit nuttig voor u was. Als u vragen heeft, kunt u deze in het opmerkingenveld hieronder schrijven. Veel plezier met beleggen en handelen.