De IRS heeft haar inspanningen om de belasting op cryptocurrency te handhaven verdubbeld door de beruchte vraag over cryptocurrency te verplaatsen naar het belangrijkste Amerikaanse belastingformulier:1040. 

Op 18 augustus 2020 brachten ze een concept uit van de voorgestelde toekomstige 1040 (hieronder afgebeeld). De vraag luidt als volgt:

"Heeft u op enig moment in 2020 enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verworven?"

De IRS introduceerde deze vraag voor het eerst in 2019 als onderdeel van haar grotere campagne om het gebrek aan rapportage voor cryptocurrency-gerelateerde inkomsten aan te pakken. In 2019 was bovenstaande cryptocurrency-vraag opgenomen in Schema 1, een formulier dat u alleen hoeft in te vullen als u aanvullende vormen van inkomsten heeft (buiten W2-inkomen). Door het naar de voorkant en het midden van formulier 1040 te verplaatsen, moet elke persoon die een persoonlijke belastingaangifte indient deze vraag beantwoorden - meer dan 150 miljoen Amerikanen.

Door alle Amerikanen te dwingen deze vraag met "ja" of "nee" te beantwoorden, beschikt de IRS over meer concrete gegevens en over de mogelijkheid om degenen die deze vraag opzettelijk onwaarachtig beantwoorden, strafrechtelijk te vervolgen.

Het recente optreden van de IRS

De afgelopen twaalf maanden hebben de meeste cryptocurrency-belastinggerelateerde activiteiten van het bureau gezien sinds het begin van de activaklasse.

In het afgelopen jaar heeft de IRS meer dan 10.000 waarschuwings- en actiebrieven . verzonden voor houders van cryptocurrency, vrijgegeven aanvullende cryptocurrency-belastingrichtlijnen voor het eerst in meer dan vijf jaar met Revenue Ruling 2019-24, en begon het zoeken naar particuliere aannemers om te helpen bij belastingcontroles op cryptocurrency.

IRS adjunct-adjunct-commissaris John Cardone heeft duidelijk gemaakt dat het agentschap de handhaving van de cryptocurrency-belasting tot een van zijn topprioriteiten maakt. voor de komende jaren.

Cryptocurrency-gerelateerde audits zijn al begonnen binnen te stromen en het is waarschijnlijk dat deze trend zal blijven versnellen.

Een overzicht van de belastingimplicaties voor cryptovaluta

De IRS behandelt cryptocurrencies als eigendom voor belastingdoeleinden, niet als valuta. Net als andere vormen van eigendom - aandelen, obligaties, onroerend goed - moet u belastingaangifte doen wanneer u uw cryptocurrency verkoopt, verhandelt of op een andere manier van de hand doet voor meer of minder dan waarvoor u het hebt verworven.

Als u bijvoorbeeld in juni 2020 0,1 bitcoin voor $ 2.000 hebt gekocht en deze twee maanden later voor $ 3.000 hebt verkocht, zou u een meerwaarde van $ 1.000 hebben. Deze winst moet u aangeven in uw belastingaangifte en afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over de winst. Tarieven fluctueren op basis van uw belastingschijf en ook afhankelijk van of het een winst op korte of lange termijn was. Dit geldt voor alle cryptocurrencies.

Als alternatief, als je je cryptocurrency hebt verkocht voor minder dan waarvoor je het hebt gekocht, kun je dat kapitaalverlies afschrijven om geld te besparen op je crypto-belastingen.

We bespreken de gedetailleerde werking van cryptobelastingen in onze blogpost, De complete gids voor cryptovalutabelastingen .

Belastingsoftware voor cryptovaluta

CryptoTrader.Tax is een cryptocurrency-belastingsoftwareplatform dat is gebouwd om het hele proces voor cryptobelastingrapportage te automatiseren. Tienduizenden crypto- en bitcoin-investeerders van over de hele wereld gebruiken het platform tegenwoordig om hun belastingaangifte af te handelen.

Door te integreren met grote beurzen en platforms, stelt CryptoTrader.Tax gebruikers in staat om hun historische transacties rechtstreeks in hun account te importeren. Zodra deze gegevens zijn geïmporteerd, kunnen gebruikers meer- en verliesrapporten genereren evenals een automatisch ingevuld formulier 8949 met een klik op de knop.

De belastingrapporten die CryptoTrader.Tax genereert, zijn gebaseerd op uw historische gegevens en kunnen naar uw belastingprofessional worden gebracht of rechtstreeks worden geïmporteerd in uw favoriete belastingaangiftesoftware zoals TurboTax of TaxAct .

Met CryptoTrader.Tax kunt u al uw transacties importeren en een volledig gratis voorbeeld van uw vermogenswinsten en -verliezen krijgen. Lees hier meer over hoe het werkt .

Disclaimer:deze handleiding is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden. Het is niet bedoeld ter vervanging van belasting-, audit-, boekhoud-, investerings-, financieel of juridisch advies.