In de afgelopen jaren heeft de IRS duidelijk gemaakt dat ze van de handhaving van de cryptocurrency-belasting een prioriteit maken. In de afgelopen 12 maanden heeft het belastinginningsbureau meer dan 10.000 waarschuwings- en actiebrieven . verzonden aan vroege Coinbase-klanten die hun cryptowinsten en -verliezen al dan niet nauwkeurig op hun belastingen hebben ingediend. Deze acties van regelgevers hebben ertoe geleid dat veel Amerikaanse individuen zich afvragen hoe de IRS op de hoogte is van hun cryptocurrency-transacties en uiteindelijk de vraag stellen:rapporteert Coinbase aan de IRS?

De fiscale gevolgen van cryptovaluta

Zoals we tot in detail hebben besproken in onze Volledige gids voor cryptocurrency-belastingen , wordt cryptocurrency voor belastingdoeleinden als eigendom behandeld. Dit betekent dat de regels voor het rapporteren van vermogenswinsten en -verliezen van toepassing zijn op cryptocurrency, vergelijkbaar met hoe ze van toepassing zijn op aandelen (een andere vorm van eigendom).

Als u bijvoorbeeld 0,1 BTC voor $ 1.000 hebt gekocht en het twee maanden later voor $ 2.000 hebt verkocht, heeft u een meerwaarde van $ 1.000. Deze winst is een vorm van inkomen. Deze winst geeft u aan bij uw belastingaangifte en afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over de winst. Tarieven fluctueren op basis van uw belastingschijf en ook afhankelijk van of het een winst op korte of lange termijn was. Dit geldt voor alle cryptocurrencies.

Rapporteert Coinbase aan de IRS?

Kortom, het hangt ervan af.

Coinbase stuurt een bepaalde 1099 naar zowel u (de accounteigenaar) als de IRS als u aan bepaalde kwalificerende factoren voldoet.

1099-K

In de jaren vóór 2021 stuurde Coinbase u een 1099-K belastingformulier als:

1. U was een klant van Coinbase Pro of Coinbase Prime
2. U heeft 200 of meer transacties uitgevoerd waarvan de totale waarde gelijk is aan of groter is dan $20.000* (OF u heeft voldaan aan de 1099-K rapportagedrempels van uw staat)
3. Je was onderworpen aan Amerikaanse belastingen
   ‍
   

Als je vóór 2021 aan alle drie deze vereisten voldeed, stuurde Coinbase je EN de IRS een kopie van 1099-K.

OPMERKING - 1099-K rapporteert uw bruto transactie-opbrengsten van Coinbase. Het rapporteert NIET uw winsten en verliezen. 1099-K is niet het document dat u gebruikt voor het melden van uw cryptobelastingen. Leer hier alles wat u moet weten over uw 1099-K van Coinbase .

OPMERKING - Vanaf 2021 geeft Coinbase geen formulier 1099-K meer uit aan klanten.

1099-MISC

U ontvangt Form 1099-MISC als u:

1. Bent een klant van Coinbase.com
2. Ontvangen $600 of meer aan cryptocurrency van Coinbase Earn, USDC Rewards en/of Staking
3. Zijn onderworpen aan Amerikaanse belastingen
   ‍
   

Als u aan elk van deze drie criteria voldoet, ontvangen zowel u als de IRS een kopie van uw 1099-MISC.

1099-MISC geeft de hoeveelheid inkomsten weer die je hebt verdiend met Coinbase. Dit inkomen moet bij uw belastingen worden vermeld.

Wat is eigenlijk het doel van deze 1099's?

1099-informatierapportage bestaat al heel lang en het is geen verrassing dat steeds meer cryptocurrency-uitwisselingen 1099-informatierapportage beginnen op te nemen. Er zijn tegenwoordig precies 20 verschillende soorten 1099's (1099-K, 1099-MISC, 1099-B, 1099-DIV, enz.). Elk van hen heeft hetzelfde algemene doel:informatie verstrekken aan de Internal Revenue Service (IRS) over bepaalde soorten inkomsten uit niet-werkgerelateerde bronnen.

Anders gezegd, 1099's worden verzonden om te rapporteren over het inkomen dat u ontving dat niet van een werkgever was.

In de VS is het inkomen belastbaar. Helaas is er geen manier om dit te omzeilen...

Het inkomen dat u verdient met beleggen in cryptocurrency is niet anders, en deze 1099's geven zowel u als de IRS-records van dit inkomen. Als de IRS een 1099-inkomen ontvangt dat u niet op uw belastingaangifte hebt vermeld, wordt dit automatisch gemarkeerd.

Maar je zei dat 1099-K nutteloos is voor belastingaangifte, toch?

Dat is juist.

1099-K is een uiterst misleidende vorm die cryptocurrency-uitwisselingen verzenden om hun bases te dekken vanuit het oogpunt van regelgeving en aansprakelijkheid. Het ongelukkige is dat 1099-K geen informatie geeft over uw winsten en verliezen (wat eigenlijk moet worden gerapporteerd vanuit het oogpunt van de belastingbetaler).

Om uw cryptobelastingen correct te rapporteren, moet u . invullen Formulier 8949 . U kunt onze blogpost lezen waarin wordt beschreven hoe u cryptovaluta kunt rapporteren over belastingen voor een stapsgewijze uitleg van dit proces.

Nog steeds verward? Geen probleem. Ons team hier bij CryptoTrader.Tax werkt al heel lang met cryptotaksen. Wij beantwoorden graag al uw fiscale vragen. Stuur ons gewoon een chat via de live chat-widget op onze startpagina.

Belastingsoftware voor cryptovaluta

Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax is vanaf de grond af opgebouwd om het hele proces voor de belastingaangifte van cryptocurrency te automatiseren. Het is gemakkelijk te gebruiken en kan rechtstreeks worden aangesloten op uw TurboTax account.

Meld u gratis aan voor een account, importeer al uw historische transacties en transacties en genereer uw ingevulde belastingformulieren zoals 8949 met een klik op een knop. Het hele proces duurt ongeveer 15 minuten. Lees hier hoe het werkt .

Tot slot

Ja, Coinbase rapporteert uw crypto-activiteit aan de IRS als u aan bepaalde criteria voldoet. Het is erg belangrijk op te merken dat zelfs als u geen 1099 ontvangt, u nog steeds al uw inkomsten uit cryptocurrency aan uw belastingen moet melden. Als u dit niet doet, wordt dit beschouwd als belastingfraude in de ogen van de IRS.

Als er vragen zijn die ons team kan helpen beantwoorden, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen!

‍Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of beleggingsadvies. Spreek alstublieft uw eigen crypto belastingexpert , CPA of belastingadvocaat over hoe u de belastingheffing op digitale valuta moet behandelen.