FIFO, LIFO of HIFO - welke boekhoudmethode gebruikt u voor uw crypto-belastingaangifte?

Hoewel het antwoord kan verschillen op basis van uw specifieke situatie, zal deze gids de voordelen van elke methode uiteenzetten met behulp van een paar eenvoudige visuele voorbeelden. Tegen de tijd dat u klaar bent met lezen, heeft u een beter begrip van hoe elk van deze boekhoudmethoden werkt voor uw cryptobelastingen.

Hoe wordt cryptocurrency belast?

Om het belang van boekhoudmethoden te begrijpen, is het handig om te weten hoe cryptocurrency wordt belast .

De IRS beschouwt cryptocurrency als een vorm van eigendom. Wanneer u cryptocurrency verkoopt, bent u onderworpen aan vermogenswinstbelasting, die wordt berekend met de volgende formule.

Als de waarde van uw tokens op het moment van verkoop lager is dan uw aankoopprijs, krijgt u een kapitaalverlies dat kan worden gebruikt om meerwaarden voor het jaar te compenseren. Bekijk voor meer informatie ons artikel over het oogsten van belastingverliezen .

Waarom is uw boekhoudmethode belangrijk?

Bekijk de onderstaande infographic en kijk of jij het antwoord op het dilemma van James kunt bedenken.

Dit is een strikvraag. Afhankelijk van de boekhoudmethode die James kiest, verkoopt hij de tokens die hij heeft gekocht voor $ 20.000 of de tokens die hij heeft gekocht voor $ 50.000.

Als hij voor de laatste optie kiest, kan hij mogelijk duizenden dollars besparen op zijn belastingaangifte.

Hoewel uw situatie misschien niet precies hetzelfde is als die van James, is het mogelijk dat de boekhoudmethode die u kiest aanzienlijk kan verminderen hoeveel u aan belasting betaalt.

Hoe werken FIFO, LIFO en HIFO?

FIFO (first-in-first-out), LIFO (last-in-first-out) en HIFO (highest-in-first-out) zijn gewoon verschillende methoden die worden gebruikt om de winsten en verliezen van cryptocurrency te berekenen.

Laten we, om beter te begrijpen hoe ze werken, de meerwaarden op de volgende transactie berekenen met behulp van elk van deze verschillende boekhoudmethoden.

Wat is FIFO?

Met first-in-first-out is de eerste munt die u koopt (chronologisch gezien) de eerste munt die wordt geteld voor een verkoop.

Hoe bereken je meerwaarden met FIFO?

Als we FIFO toepassen op het bovenstaande voorbeeld, is de aankoopprijs van de 1 ETH die u in augustus hebt verkocht $ 2.250. Dat is de kostenbasis van het eerste token dat u kocht.

We kunnen die informatie gebruiken om uw meerwaarden te berekenen.

Wat is LIFO?

Met last-in first-out worden de laatste munten die je hebt verworven de eerste munten die je verkoopt.

Laten we, om dit verder te illustreren, exact hetzelfde voorbeeld van hierboven gebruiken.

Als we LIFO gebruiken, zou onze kostenbasis (of oorspronkelijke aankoopprijs) van de ETH die we in augustus hebben verkocht $2.500 zijn. Dat is de kostenbasis van het laatste token dat u heeft gekocht.

Reken maar uit:

In het bovenstaande voorbeeld zou het gebruik van LIFO in plaats van FIFO u $ 250 aan meerwaarden besparen.

Is LIFO beter dan FIFO?

De boekhoudmethode die voor u het beste werkt, kan variëren op basis van marktomstandigheden. In een periode van stijgende cryptocurrency-prijzen zal het gebruik van LIFO hoogstwaarschijnlijk leiden tot aanzienlijk minder totale belastbare winsten. In een periode van dalende prijzen zal FIFO hoogstwaarschijnlijk betere resultaten opleveren.

Wat is HIFO?

Met HIFO (high-in, first-out) verkoopt u de munten met de hoogste kostenbasis (oorspronkelijke aankoopprijs) het eerst.

In ons voorbeeld hierboven zou HIFO in feite tot dezelfde totale winst leiden als LIFO. In een scenario met honderden of zelfs duizenden transacties, kan het verkopen van uw duurste basismunten als eerste leiden tot aanzienlijke belastingbesparingen.

HIFO kan worden gebruikt als een methode voor "belastingminimalisatie", omdat het zal leiden tot de laagste meerwaarden en de grootste kapitaalverliezen. Houd er rekening mee dat netto vermogensverliezen kunnen worden gebruikt om andere inkomsten te compenseren tot $ 3.000 dollar (het resterende bedrag wordt overgedragen naar toekomstige belastingjaren).

Welke informatie heb ik nodig voor LIFO en HIFO?

Volgens IRS-richtlijnen , kunt u een specifieke identificatiemethode zoals LIFO of HIFO gebruiken als u records heeft met de volgende informatie:

1. De datum en tijd waarop elke eenheid is aangeschaft.
2. Uw basis en de reële marktwaarde van elke eenheid op het moment dat deze werd verworven.
3. De datum en tijd waarop elke eenheid is verkocht, geruild of op een andere manier is weggegooid.
4. De reële marktwaarde van elke eenheid wanneer verkocht, geruild of vervreemd, en de hoeveelheid geld of de waarde van het onroerend goed dat voor elke eenheid is ontvangen.
   ‍

Wat is de beste kostenbasismethode?

Het gebruik van HIFO of LIFO in plaats van FIFO kan u helpen geld te besparen op uw belastingaanslag. LIFO kan u ook behoeden voor het betalen van de hogere kapitaalwinst op korte termijn door de bewaarperiode van uw cryptocurrency te verlengen.

Toch wordt FIFO door de meeste beleggers gebruikt, omdat het als de meest conservatieve boekhoudmethode wordt beschouwd. HIFO en LIFO mogen alleen worden gebruikt als u gedetailleerde gegevens over uw cryptotransacties hebt bijgehouden.

Als u uw cryptocurrency-transacties over meerdere portefeuilles en beurzen wilt volgen, ga dan aan de slag met CryptoTrader.Tax. Meer dan 100.000 investeerders gebruiken het platform om hun volledige crypto-handelsgeschiedenis vast te leggen en belastingen te rapporteren.

Kan ik mijn boekhoudmethode wijzigen?

Overstappen van de ene boekhoudmethode naar de andere op jaarbasis is toegestaan ​​door de IRS. Het heen en weer bladeren tussen methoden kan echter leiden tot rekenfouten, wat een rode vlag kan zijn voor de IRS om verder te onderzoeken. Raadpleeg uw belastingadviseur om te zien of dit iets voor u is.

Veelgestelde vragen

Laten we even de tijd nemen om enkele veelgestelde vragen over HIFO, FIFO en LIFO te beantwoorden.

Kan ik HIFO gebruiken voor cryptovaluta?

Ja. De Richtlijn van de IRS stelt dat crypto-investeerders HIFO kunnen gebruiken op voorwaarde dat ze gedetailleerde gegevens bijhouden en specifieke eenheden van cryptocurrency kunnen identificeren.

Kan ik de berekeningsmethoden van jaar tot jaar wijzigen?

Ja. Met de IRS-richtlijnen kunnen beleggers de berekeningsmethoden van jaar tot jaar wijzigen. U moet er echter zeker van zijn dat u elke verkoop correct boekt.

Welke boekhoudmethode moet ik gebruiken voor mijn cryptovaluta?

Terwijl Amerikaanse crypto-investeerders FIFO, LIFO en HIFO kunnen gebruiken, kiezen velen ervoor om FIFO te gebruiken omdat dit de meest conservatieve optie is.

Vind de juiste kostenbasismethode voor u 

Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax kan automatisch al uw cryptocurrency-belastingrapportage afhandelen. Upload eenvoudig uw crypto-transactiegeschiedenis naar het platform en genereer uw benodigde cryptobelastingrapporten met een klik op de knop. Het platform ondersteunt verschillende calculatiemethoden zoals FIFO, LIFO en HIFO.

Ga aan de slag met een gratis voorbeeldrapport vandaag. U hoeft uw creditcardgegevens pas in te voeren als u er 100% zeker van bent dat uw transactiegegevens juist zijn!

*Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting-, investerings- of juridisch advies. Praat met uw eigen belastingdeskundige, CPA of belastingadvocaat over hoe u de belastingheffing op digitale valuta moet behandelen.