Het lijkt erop dat het digitale belastingaangifteproject nog een lange weg te gaan heeft voordat het zijn doel voor 'foutloos rendement' bereikt.

Ongeveer 90 procent van de respondenten van een enquête van het CIOT en ATT denk dat MTD voor BTW het aantal fouten niet heeft verminderd.

Slechts 14 procent zegt dat de productiviteit op hun werkplek is toegenomen als gevolg van MTD voor btw.

Digitale rapportage

De twee groepen dringen aan op een herziening van MTD voor btw voordat HMRC digitale rapportage op grotere schaal introduceert.

Sinds april 2019 zijn de meeste btw-geregistreerde bedrijven met een belastbare omzet boven de £ 85k btw-drempel verplicht om een ​​digitale administratie bij te houden en software te gebruiken om hun aangiften in te dienen bij HMRC.

MTD wordt in 2020 niet verplicht voor andere belastingen of bedrijven.

Dure verplichtingen

Tina Riches, voorzitter van het gezamenlijke CIOT en ATT-comité voor digitalisering en agentdiensten, zegt:“Deze eerste resultaten onderstrepen onze bezorgdheid dat MTD for VAT tot dusver geen voordelen heeft opgeleverd voor bedrijven en de schatkist, maar tot dusver heeft geleid tot extra, dure verplichtingen voor de meeste bedrijven die verder gaan dan wat werd voorspeld door HMRC.

"De resultaten suggereren dat er nog een lange weg te gaan is om de voordelen te behalen die de overheid claimt over MTD voor btw.

"De overheid zou MTD voor btw gedetailleerd moeten beoordelen en eventuele voordelen moeten bepalen, voordat MTD op grotere schaal wordt uitgerold.

"Gepaste software kan, indien correct en in overeenstemming met de behoeften van een bedrijf gebruikt, aanzienlijke voordelen opleveren.

"Maar uit ons onderzoek blijkt dat MTD deze voordelen momenteel niet biedt aan bedrijven en de belastingkloof waarschijnlijk ook niet zal verkleinen.

"Een grondige evaluatie en verder overleg is nodig voordat het toepassingsgebied wordt uitgebreid."

Belastingkloof

CIOT zegt dat de regering MTD promoot als onderdeel van haar plannen om 'het voor individuen en bedrijven gemakkelijker te maken om hun belasting goed te krijgen en hun zaken op de voet te volgen'.

HMRC zegt dat MTD de belastingkloof zal verkleinen door vermijdbare fouten te minimaliseren.

Het onderzoek van CIOT en ATT stond open voor bedrijven en agenten met interesse in MTD.

De vragen verkenden meningen over de implementatie van MTD voor btw en de toekomst van het hele MTD-programma.

Er waren 1.091 reacties op de enquête. Het constateerde dat de kosten om te voldoen aan MTD voor btw tot dusver hoger waren dan de schattingen van de HMRC, en dat het systeem over het algemeen het aantal fouten niet verminderde.

Hier zijn meer details van de enquête:

• Meer dan 70 procent van de respondenten is van mening dat MTD voor btw weinig invloed heeft gehad op fouten die door hun klanten zijn gemaakt, en de meeste resterende reacties melden een toename van het aantal fouten.
• De kosten van MTD-compliance zijn volgens de respondenten veel hoger dan de schattingen van de overheid. Hoewel de gemiddelde overgangskosten door HMRC werden geschat op slechts £ 109 per btw-geregistreerd bedrijf, schatte minder dan 10 procent van de respondenten de kosten van hun of hun klanten op of onder dat bedrag, terwijl 45 procent van de respondenten de kosten schatte tussen £ 109 en £500 – met een geschatte kosten van ongeveer 12 procent van meer dan £ 5.000.
• Slechts acht procent van de respondenten schatte de lopende MTD voor btw-nalevingskosten op of onder de schatting van de overheid van £ 43 per jaar, waarbij 54 procent van de respondenten de kosten schatte tussen £ 43 en £ 500, en 20 procent schatte de kosten tussen de € 500 en € 1.000. Degenen die in-house werken voor grotere bedrijven rapporteerden de hoogste kosten; 46 procent rapporteert overgangskosten boven £ 5.000 en 29 procent rapporteert lopende kosten boven dat bedrag.
• Veel bedrijven zochten hulp bij hun agent om aan de vereisten van MTD te voldoen, waarbij 56 procent van de agenten meldde dat meer dan driekwart van hun klanten hulp nodig had bij de overstap naar digitale archivering, en 36 procent en 48 procent geeft aan dat meer dan driekwart van hun klanten voortdurend hulp nodig heeft bij het bijhouden van digitale documenten en het indienen van hun btw-aangifte. Agenten hebben ook aanzienlijke kosten gemaakt om hun klanten te helpen compliant te worden. Meer dan 70 procent van de agenten die op de vraag reageerden, meldden oninbare tijd en kosten van meer dan £ 100 voor elke klant in het kader van MTD voor btw. Dit percentage neemt iets af, maar slechts tot 44 procent, wanneer we voortdurend naar vergelijkbare kosten kijken.
• Slechts 14 procent van de respondenten gaf aan dat de productiviteit in hun organisatie was toegenomen als gevolg van MTD voor btw, en daalde tot 13 procent voor hun klanten. In totaal was 55 procent van mening dat er sprake was van een afname van de productiviteit in hun organisatie, en 51 procent voor hun klanten.

Tina voegt toe:"De inzet van agenten om hun klanten te helpen om aan de nieuwe regels te voldoen, is prijzenswaardig, en we zijn verheugd te zien dat dit al is erkend door HMRC.

"Maar dit kostenniveau dat door agenten wordt gedragen, is zowel onaanvaardbaar als onhoudbaar.

"Een ingekorte pilot, problemen met het account van de agentservices en het omgaan met een groot aantal kinderziektes dragen hier in belangrijke mate aan bij, evenals grenzen aan de ondersteuning waarvoor klanten willen en kunnen betalen."

• Als de regering besluit om MTD buiten het bestaande bereik uit te rollen, denkt 49 procent van de respondenten die hun mening gaven dat de volgende stap zou moeten zijn om MTD voor btw uit te breiden tot vrijwillige btw-geregistreerde bedrijven, en 40 procent overweegt MTD moet vervolgens worden uitgebreid tot de vennootschapsbelasting voor bedrijven die al onder de MTD voor btw vallen. In totaal vond 74 procent van de respondenten dat inkomstenbelasting voor niet-btw-geregistreerde personen het laatste gebied was dat in MTD zou moeten worden gebracht. april 2025   was ook de meest populaire datum vanaf wanneer een verdere verplichte verlenging van MTD van kracht zou moeten worden, en een pilot van minimaal twee jaar had de voorkeur.

Tina Riches:“Het is geen verrassing dat het verplicht stellen van MTD voor de inkomstenbelasting de minst favoriete optie is. Zoals we hadden verwacht, bleek de uitrol van MTD voor btw moeilijker dan de overheid had verwacht.

"MTD voor inkomstenbelasting zou een aanzienlijk groter aantal belastingbetalers omvatten, van wie velen minder digitaal in staat zullen zijn dan btw-geregistreerde bedrijven, en zou veel complexer zijn.

"Belastingbetalers zullen aanzienlijke training en voortdurende ondersteuning nodig hebben, en we zijn bezorgd dat hun agenten, de fiscale liefdadigheidsinstellingen en HMRC het gewoon niet aankunnen."