Jaren geleden waren alleen zeer goedbetaalde leidinggevenden de weldoeners van lucratieve voordelen zoals aandelenopties, maar nu hebben veel gewone mensen aanzienlijke rijkdom door middel van beloningsregelingen van werkgevers. Meer dan 15 miljoen werknemers hebben aandelenopties en beperkte aandelenplannen, en de verwachting is dat dit aantal de komende jaren zal stijgen.
Bedrijven zijn wanhopig om te motiveren, het moreel te stimuleren, de productiviteit te stimuleren en hun beste talent te behouden, maar hebben door COVID-19 een tekort aan geld. Compensatiecommissies wenden zich tot incentive-compensatieplannen om de kloof te overbruggen en de kleinere contante bonus te compenseren die in 2020 en 2021 zal worden betaald.
Een uitdaging met dit soort vergoedingen is dat de werknemer bij een echtscheiding gemakkelijk kan "vergeten" de details van het beloningspakket op te nemen, waardoor hun echtgenoot zich niet bewust is van hun bestaan. Het is niet altijd eenvoudig om te bepalen of uw echtgenoot naast een basissalaris een aanmoedigingsregeling heeft. Aandelenopties en beperkte aandelen verschijnen niet op belastingaangiften, W-2's of andere financiële overzichten, tenzij de echtgenoot van de werknemer de opties uitoefent, of de beperkte aandelen worden verworven in dat belastingjaar. Het kan zijn als het zoeken naar een speld in een hooiberg.
Davon Barrett met Francis Financial is een ingehuurde expert voor echtscheiding financiële analyse. Hij werkt vaak met vrouwen die geen volledig inzicht hebben in de gezinsfinanciën en zich zorgen maken over het overleven van hun inkomen en vermogen na een scheiding. "Vaak zal ik samenwerken met de echtgenoot die tijdens het huwelijk mogelijk niet betrokken was bij de financiële details", zegt Barrett. echtscheidingsconvenant.”
Aandelenopties geven de werknemer het recht om op een toekomstige datum een aandeel bedrijfsaandelen te kopen tegen een bepaalde prijs. Door nu een koopprijs voor het aandeel vast te leggen, kan de werknemer in de toekomst een mooie winst maken, ervan uitgaande dat het bedrijf goed presteert en de koers van het aandeel stijgt.
Veel bedrijven bieden werknemers aandelenopties die onvoorwaardelijk worden nadat de werknemer een bepaald aantal jaren voor het bedrijf heeft gewerkt. Wanneer het bedrijf de aandelenopties toekent, worden ze doorgaans gekoppeld aan een verwervingsschema dat bepaalt wanneer de werknemer de aandelenopties kan uitoefenen en de onderliggende aandelen kan kopen. Deze "gouden handboeien"-overeenkomst beloont de werknemer voor het helpen opdrijven van de voorraadwaarde en kan het vertrek naar een andere baan financieel onverantwoord maken.
Beperkte aandelen is een vorm van beloning van bestuurders die zelfs vaker voorkomt dan het gebruik van aandelenopties om werknemers te stimuleren. Met beperkte voorraad worden aandelen van het bedrijf uitgegeven aan werknemers als extra vergoeding. Net als aandelenopties, kan de rol van beperkte aandelen zijn om de werknemer te behouden en hen aan te moedigen resultaten te produceren die de aandelenkoers zullen opdrijven. De aandelen kunnen ook onderworpen zijn aan een onvoorwaardelijk schema, waarbij de werknemer aan het bedrijf wordt geboeid. Als de werknemer om dringende reden wordt beëindigd of vrijwillig zijn baan verlaat, kan het volledige deel van de aandelen dat niet onvoorwaardelijk is geworden, worden verbeurd.
Een werknemer kan bijvoorbeeld 10.000 beperkte voorraadeenheden ontvangen als onderdeel van zijn jaarlijkse bonus. De werkgever gebruikt zijn aandelen om de loyaliteit van de werknemer te kopen en het doel is om de werknemer te motiveren om de komende vijf jaar bij het bedrijf te blijven.
Het verwervingsschema kan er als volgt uitzien:
Als de werknemer het bedrijf verlaat na jaar 4, worden slechts 7.500 eenheden toegekend als onderdeel van hun jaarlijkse bonus onvoorwaardelijk en worden de andere 2.500 verbeurd verklaard.
Als onderdeel van het ontdekkingsproces bij een echtscheiding, moet uw juridisch adviseur zeker vragen naar aandelenplannen van werkgevers en erop aandringen dat deze worden opgenomen in de verklaring van nettowaarde en/of financiële openbaarmakingsverklaring die aan de rechtbank is verstrekt. Ontdekkingsverzoeken en verklaringen (vragen die onder ede aan uw echtgenoot worden gesteld) zijn ook mechanismen om aandelenplannen voor werknemers te vinden. Als u bang bent dat uw echtgenoot deze waardevolle bezittingen en inkomsten niet vrijwillig deelt, moet u uw advocaat vragen hoe u deze informatie kunt vinden.
Het kan zinvol zijn om de werknemer-echtgenoot een machtiging te laten ondertekenen voor de werkgever om alle documenten met betrekking tot de vergoeding van uw echtgenoot aan uw advocaat vrij te geven, inclusief de aandelenplannen en subsidies. Als de werknemer een dergelijke machtiging niet ondertekent, moet uw advocaat mogelijk de werkgever dagvaarden nadat andere ontdekkingsmechanismen zijn gebruikt.
Lisa Zeiderman, huwelijksadvocaat, Certified Divorce Financial Analyst en Certified Financial Litigator, werkt met veel vermogende klanten met een aanzienlijk vermogen dat vastzit in aandelenplannen van werkgevers. Zeiderman adviseert:“Zorg ervoor dat je alle compensatiedocumenten ophaalt. Het is absoluut noodzakelijk om samen te werken met een huwelijksadvocaat die deze complexe vergoedingsstructuur en de belastingkwesties begrijpt en in staat is om te analyseren welk deel van de vergoeding op prikkels is gebaseerd versus vergoeding voor diensten uit het verleden. Zorg ervoor dat u een advocaat in de arm neemt die achter u staat en die sterk en strategisch zal pleiten voor uw eerlijk aandeel. De kosten van slimme procesvoering kunnen aanzienlijk worden terugverdiend als ze door de juiste advocaat worden behandeld.”
Er is veel dat u kunt doen om te bepalen of uw partner een aandelenplan van de werkgever verbergt en ervoor te zorgen dat u een eerlijke verdeling van die activa ontvangt. Werkgevers moeten een Plandocument en een Samenvattende Planbeschrijving geven aan alle werknemers die deelnemen. Dit document beschrijft de voordelen van het programma en hoe het plan werkt. Werknemers ontvangen ook een toekenningsbrief wanneer de aandelenopties of beperkte aandelen worden toegekend, samen met een schema van de toekenningen. Het moment waarop uw echtgenoot dit zou hebben ontvangen, is precies wanneer hij zijn manager ontmoet voor hun jaarlijkse beoordeling en hun vergoedingsdetails voor het volgende jaar ontvangt.
Veel werkgevers produceren ook een jaarlijkse verklaring van personeelsbeloningen, en deze aandelencompensatie is meestal inbegrepen. Ook het personeelshandboek kan aanwijzingen geven of er sprake is van een regeling. Sommige bedrijven plaatsen online details over hun beloningsplannen, waardoor Google uw nieuwe beste vriend wordt.
Als onderdeel van het ontdekkingsproces, moet u ervoor zorgen dat uw advocaat de volgende documenten van uw echtgenoot vraagt:
Doorgaans staat een werkgeversplan niet toe dat aandelenopties of beperkte aandelen worden overgedragen aan een andere persoon, zelfs als ze van de werknemer scheiden. In sommige gevallen is het het beste om de echtgenoot van de werknemer de aandelen te laten houden en het belang van de andere echtgenoot uit te kopen op basis van de huidige waarde van de aandelen. Deze strategie lijkt vrij eenvoudig, maar de duivel zit in de details. "Uncle Sam zal bij de echtgenoot van de werknemer aankloppen wanneer ze uiteindelijk hun aandelen of opties uitoefenen", waarschuwt Barrett. "De opbrengst wordt belast tegen torenhoge normale inkomensniveaus en, afhankelijk van de belastingschijf, kan de werknemer tot 40% of meer van de waarde aan belastingen betalen."
Sommige koppels kiezen er in plaats daarvan voor om de aandelen te houden totdat ze onvoorwaardelijk worden. Zodra ze zijn uitgeoefend, worden de opbrengsten na belastingen verdeeld volgens de bepalingen van de overeenkomst. Nogmaals, fiscale overwegingen zijn essentieel bij deze strategie. Zeiderman weegt mee:“Te veel scheidende echtgenoten laten geld op de onderhandelingstafel liggen omdat hun team van experts hen niet goed adviseerde over de nadelige fiscale gevolgen van het verdelen van stimuleringsregelingen. Zorg ervoor dat u een duidelijk beeld krijgt van uw keuzes en de voor- en nadelen van elk voordat u op de stippellijn tekent. Bovendien, als u de echtgenoot bent die de aandelen bezit, wees dan voorzichtig met elke uitkoop; het is misschien het beste om een overeenkomst te sluiten die bepaalt dat uw echtgenoot de aandelen alleen ontvangt indien en wanneer, met een fiscale correctie om er zeker van te zijn dat u wordt vergoed voor eventuele belastbare gevolgen."
