Als u overweegt om dit jaar een IRA-naar-IRA rollover te doen, is er een kostbare - en vaak over het hoofd geziene - fout die u moet vermijden:het overtreden van de "eenmaal per jaar" IRA rollover-regel.
Nooit van gehoord? We vermoeden dat u niet de enige bent. In feite is het per ongeluk overtreden van de regel "een van de duurste fouten die een klant kan maken", schrijven belastingexperts Robert Bloink en William H. Byrnes in een post bij ThinkAdvisor.
Uw risico om de jaarlijkse IRA-rollover-regel te overtreden, is misschien het grootst als u meerdere IRA's heeft en deze wilt consolideren tot één enkele IRA. Een weduwe of weduwnaar die een IRA erft van een echtgenoot en deze in haar of zijn eigen IRA wil opnemen, loopt mogelijk ook het risico de regel te overtreden als die persoon in het recente verleden een IRA-naar-IRA-rollover heeft gemaakt.
De IRS definieert in wezen een "rollover" als het opnemen van geld of andere activa van een pensioenrekening en het geheel of een deel ervan op een andere pensioenrekening storten.
De activa die u tijdens een rollover van een IRA opneemt, worden niet als belastbaar inkomen beschouwd zolang u ze naar een andere IRA verplaatst en de overdracht binnen 60 dagen voltooit. Veel mensen kennen deze regel.
Wat ze echter misschien niet begrijpen, is dat u binnen een periode van 12 maanden beperkt bent tot een dergelijke rollover. Als dat je wenkbrauw doet fronsen, geloof dan niet alleen Bloink en Byrnes op hun woord - de IRS zelf zegt dat dit beleid sinds 2015 van kracht is.
Volgens de IRS:
"Vanaf 1 januari 2015 kunt u slechts één rollover van een IRA naar een andere (of dezelfde) IRA maken in een periode van 12 maanden, ongeacht het aantal IRA's dat u bezit... De limiet is van toepassing door alle IRA's bij elkaar op te tellen. individuele IRA's, inclusief SEP en EENVOUDIGE IRA's, evenals traditionele en Roth IRA's, die ze effectief behandelen als één IRA voor doeleinden van de limiet. "
Wat gebeurt er als u meer dan één IRA-naar-IRA rollover uitvoert binnen een periode van 12 maanden? Een paar dingen, en geen ervan is goed.
Om te beginnen is het volledige bedrag van de tweede rollover — en alle daaropvolgende rollovers die binnen de periode van 12 maanden vallen — volledig belastbaar.
En het wordt erger. Volgens Bloink en Byrnes:
“Daar houden de straffen echter niet op. Als de klant niet in aanmerking komt om geld van de IRA op te nemen omdat hij of zij de leeftijd van 59½ nog niet heeft bereikt, kan de klant ook worden onderworpen aan de boete van 10% voor vroegtijdige opname bovenop zijn of haar gewone inkomstenbelastingtarieven. De rollover kan ook leiden tot de 6% belasting op overtollige IRA-bijdragen als de fout niet op tijd wordt gecorrigeerd. "
Ook wijzen Bloink en Byrnes erop dat de limiet geldt op basis van 12 maanden, niet per kalenderjaar. Een gemakkelijke manier om betrapt te worden op het overtreden van de regel, is door laat in het jaar (bijvoorbeeld in december 2021) een rollover na te streven en ervan uit te gaan dat u vroeg in het volgende jaar (zoals in maart 2022) nog een rollover kunt doen.
Er zijn uitzonderingen op de IRA-rollover-regel van één keer per jaar. Volgens de IRS is de limiet niet van toepassing op:
Het is belangrijk om te benadrukken dat uw vermogen om geld van de ene IRA-trustee rechtstreeks naar de andere over te dragen - zoals van Vanguard naar Fidelity - intact blijft. Dat komt omdat dit type overdracht niet als een rollover wordt beschouwd.
Bloink en Byrnes besluiten hun post met wat nu een voor de hand liggende waarheid zou moeten zijn:"De IRA-rollover-regel die eenmaal per jaar wordt ingevoerd, is gecompliceerd."
Dus als u de komende jaren meer dan één IRA-naar-IRA rollover plant en dingen wilt regelen zodat u de IRS-regel niet overtreedt, raadpleeg dan eerst een deskundige. U kunt er een vinden door langs te gaan bij het Solutions Center van Money Talks News en op zoek te gaan naar een doorgelichte financieel adviseur.
U kunt ook tips vinden voor het vinden van een goede accountant in "Hoe u de juiste belastingprofessional voor de juiste prijs krijgt".
Kan ik aandelen kopen in de NBA?
FMLA voor depressie
11 beste aandelen om de uitbraak van het coronavirus te overwinnen
17 op afstand gerichte werkgevers die werknemers helpen vakanties te betalen
Eén gelukkige student kan een gratis ritje naar de universiteit winnen met slechts een cent - zo doe je mee
