Uncle Sam wil dat je … wat geld uitgeeft.

Dat is het idee achter de Tax Cuts and Jobs Act, de grootste belastingherziening in decennia. Of, zoals president Donald Trump in oktober zei, de hoop is dat deze door de Republikeinen geleide hervormingen "een raketbrandstof voor de economie zullen zijn".

Alleen de tijd zal het leren. Politici hebben de neiging om het verband tussen belastingverlagingen en economische groei te eenvoudig te maken, en topeconomen hebben aan beide kanten van het debat meegewogen. Het belangrijkste dat u nu moet weten, is dat u de komende jaren misschien wat meer geld op zak hebt - om uit te geven, te sparen of te investeren. Maar u zult een plan moeten ontwerpen en implementeren om het meeste uit de revisies te halen. En om dat te doen, moet u begrijpen welke gevolgen de hervormingen voor u kunnen hebben.

Enkele van de belangrijkste wijzigingen zijn:

1. Het vennootschapsbelastingtarief is lager.

Trump zegt dat de verlaging – van 35% naar 21% – het scheppen van banen zal stimuleren en bedrijven die hun activiteiten naar het buitenland hebben verplaatst, ertoe zal brengen terug te keren naar de Verenigde Staten. Sommige bedrijven hebben de korting al genoemd bij het aanbieden van bonussen en loonsverhogingen. En het zal de aandeelhouders zeker ten goede komen.

2. Individuele belastingschijven en tarieven zijn aangepast.

De limieten van elke schijf zijn verhoogd en de belastingtarieven zijn in vijf van de zeven schijfjes lager, waardoor veel huishoudens mogelijk minder belasting verschuldigd zullen zijn.

3. Hypotheekrenteaftrek is verlaagd.

Huishoudens kunnen momenteel rentebetalingen op hypotheken tot $ 1 miljoen aftrekken, maar voor degenen die na 14 december 2017 een huis kopen, wordt dit beperkt tot $ 750.000. Ook zijn de aftrekposten voor eigen vermogen (momenteel gemaximeerd op $ 100.000) verdwenen als het geld wordt gebruikt voor een ander doel dan het kopen, bouwen of verbeteren van een hoofdsom of tweede huis.

4. Staats- en lokale belastingaftrek is nu beperkt.

Voorheen konden huishoudens al hun staats- en lokale inkomsten-, onroerendgoed- en verkoopbelastingen onbeperkt aftrekken (behalve voor de hoogste verdieners). Nu is de federale aftrek voor al deze belastingen samen beperkt tot $ 10.000 per jaar.

5. Standaard inhoudingen zijn bijna verdubbeld.

Maar gespecificeerde inhoudingen zijn verminderd en persoonlijke vrijstellingen zijn geëlimineerd. De standaardaftrek is gestegen van $ 6.350 naar $ 12.000 voor enkele indieners en van $ 12.700 naar $ 24.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen. Dit kan een dramatisch effect hebben op hoe u in de toekomst uw belastingaangifte doet en kan de manier veranderen waarop u wilt doneren aan goede doelen.

6. Het belastingkrediet voor kinderen is hoger en de geschiktheid is herzien.

In aanmerking komende huishoudens kunnen nu tot $ 2.000 per kind onder de 17 jaar claimen (was $ 1.000). Ook kunnen huishoudens met een aangepast bruto-inkomen van minder dan $ 200.000 (voor individuen) of $ 400.000 (gehuwd gezamenlijk indienen) het volledige krediet claimen. Eerdere limieten waren respectievelijk $ 75.000 en $ 110.000. Er is ook een nieuw krediet voor niet-kinderafhankelijke personen (oudere of gehandicapte personen ouder dan 17 jaar). Het heeft dezelfde inkomensdrempels.

7. De regels voor onroerendgoedbelasting zijn versoepeld.

De vrijstellingen van de overdrachtsbelasting voor onroerend goed en het overslaan van generaties zijn verdubbeld van $ 5,6 miljoen naar $ 11,2 miljoen per persoon.

Waar het op neerkomt:enkele mogelijke stappen

Dit zijn slechts enkele van de hervormingen die gevolgen zullen hebben voor individuen en bedrijven - dus u begrijpt hoe belangrijk het is om op de hoogte te blijven. Je kunt alle veranderingen bekijken op de website van de House Ways and Means Committee.

Veel van de voorzieningen zijn gepland om in 2025 te eindigen, wat betekent dat je acht jaar hebt om te plannen wat je hebt gewonnen en wat je hebt verloren. Bijvoorbeeld:

• Maak een zet. Misschien wilt u van deze gelegenheid gebruik maken om wat geld over te hevelen van uw fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen naar belastingvrije rekeningen. U betaalt nu belasting over het geld, maar uw toekomstige zelf zal u dankbaar zijn, aangezien de belastingtarieven veel hoger kunnen worden.
• Betaal het af. U wilt misschien ook de kredietlijn voor uw eigen vermogen afbetalen, omdat u die aftrek niet meer zult hebben.
• Thuiswinkel zorgvuldig. Als u van plan bent een nieuwe woning te kopen, wilt u misschien de hoogte van de hypotheek en de onroerende voorheffing die u betaalt in de gaten houden.
• Bestudeer universiteitsopties. Als u kinderen heeft, overweeg dan hoe u uw belastingbesparing kunt gebruiken om collegegeld te betalen.
• Praat over belastingen met de pro's. Als u bijna met pensioen gaat of al met pensioen bent, praat dan met uw financieel adviseur en een belastingadviseur over hoe u de fiscale efficiëntie van uw algehele pensioenplan kunt verbeteren.

Onthoud:u hoeft het geld dat de Tax Cuts and Jobs Act u bespaart niet uit te geven - u kunt het investeren in de toekomst van uw gezin. En het is veel waarschijnlijker dat je het vasthoudt en het laat groeien als je een plan hebt opgesteld lang voordat je je aangifte voor 2018 indient.

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.

Cornerstone Wealth Management biedt effecten aan via Kalos Capital Inc. en beleggingsadviesdiensten via Kalos Management Inc., beide te 11525 Park Woods Circle, Alpharetta, Georgia 30005, (678) 356-1100. Cornerstone Wealth Management is geen dochteronderneming of dochteronderneming van Kalos Capital of Kalos Management.