Ik heb onlangs een klant ontmoet om haar testament bij te werken, en haar grote vraag was of ze nog steeds een trust nodig heeft voor haar dochter. Haar kind is afgestudeerd, heeft haar tweede goedbetaalde baan, is getrouwd en is nu een nieuwe moeder. Haar dochter is uitgegroeid tot een verantwoordelijke jonge volwassene. Maar er is nog een andere factor die zwaar weegt op de gedachten van mijn cliënt:haar schoonzoon en de mogelijkheid tot echtscheiding.
Mijn klanten willen niet dat geld waarvoor ze hard hebben gewerkt, wordt doorgegeven aan de ex-echtgenoot van hun zoon of dochter, als de ongelukkige realiteit van een echtscheiding zich voordoet.
Met de huidige federale vrijstelling van onroerendgoedbelasting in 2021 van $ 11,7 miljoen per persoon of $ 23,4 miljoen voor gehuwde paren, is het opzetten van een trust om belastingen te besparen bij overlijden niet meer zo'n drijvende kracht als vroeger. Zelfs als de belasting op onroerend goed wordt gehalveerd, zullen de meeste mensen nog steeds worden beschermd, wat de belastingen betreft.
De grotere vraag wordt hoe goed zij denken dat hun kinderen zullen omgaan met het ontvangen van een grote som geld. Terwijl ze hun kinderen zien opgroeien, hebben mijn cliënten in de meeste gevallen uiteindelijk het gevoel dat hun kind de taak aankan. Toch willen ze nog steeds een trust omdat ze zich zorgen maken dat hun volwassen kind duizenden, zo niet miljoenen dollars van hun erfenis verliest als gevolg van een mislukt huwelijk. Door een trust op te richten als onderdeel van hun testament, kunnen deze cliënten helpen de activa van hun kind te beschermen in een echtscheidingsconvenant.
Laten we eens kijken hoe dit werkt. In veel gevallen, als een kind een erfenis ontvangt en deze combineert met activa die zij samen met hun echtgenoot bezitten, zoals een bankrekening, auto of huis, afhankelijk van de staat waarin zij wonen, kan de erfenis worden onderworpen aan de verdeling van de echtelijke goederen als het volwassen kind en de echtgeno(o)t(e) later scheiden.
Maar als de erfenis van het kind op een trustrekening blijft staan, of als ze trustfondsen gebruiken om alleen op hun naam te betalen voor activa, kan de geërfde rijkdom verder worden beschermd tegen een echtscheiding. Dit geeft het volwassen kind zijn eigen vermogen om op terug te vallen bij een scheiding.
Een van mijn cliënten heeft de erfenis van zijn dochter na haar eerste scheiding in een trust achtergelaten omdat hij bang was dat zijn zuurverdiende dollars zouden worden verspild als ze zou hertrouwen. Het blijkt dat mijn cliënt precies was - ze trouwde opnieuw; het is niet gelukt, maar haar tweede ex-man heeft nooit een cent van haar vertrouwen gekregen.
Trusts kunnen complex zijn en extra administratief werk en kosten met zich meebrengen, wat meer kan kosten in vergelijking met het overlaten van activa aan uw kinderen. Bovendien moet een persoon of bedrijf als trustee worden genoemd om toezicht te houden op deze fondsen gedurende het hele bestaan van de trust. Maar veel mensen zijn bereid deze kosten te betalen om het vermogen van hun kind te beschermen.
Hoe beslissen ouders of ze activa in bewaring geven voor hun kinderen vanwege de mogelijkheid van een mislukt huwelijk? Hier zijn drie scenario's om te overwegen:
Ik moedig mijn klanten aan om nalatenschapsplannen te beschouwen als vijfjarenplannen:bekijk uw testamenten, trusts en andere documenten om de vijf jaar. Het is niet nodig om deze documenten voortdurend te wijzigen, maar door ze regelmatig te herzien, kan iemand de relaties, financiën en de emotionele dynamiek van zijn gezin zorgvuldig evalueren. Daarnaast kan een boedeladvocaat het vertrouwen tijdens uw leven wijzigen of verwijderen, als uw familieomstandigheden veranderen.
