Werknemers die onder bedrijfspensioenregelingen vallen, zijn bekend met toegezegde-bijdrageregelingen zoals 401(k), 403(b) of SEP-IRA-accounts. Een geldaankoopplan is een ander dergelijk door de werkgever gesponsord plan dat u kan helpen sparen voor uw pensioen. Het is vergelijkbaar met deze andere accounts, behalve dat de bijdragen doorgaans door het bedrijf worden gedaan in plaats van door de werknemer. In dit artikel zullen we definiëren wat deze plannen zijn, hoe ze werken en de jaarlijkse contributielimieten. Overweeg om samen te werken met een financieel adviseur om ervoor te zorgen dat u optimaal profiteert van door de werkgever gesponsorde kansen.

Wat is een geldaankoopplan?

Een geldaankoopplan is een door de werkgever gesponsorde pensioenrekening die een specifiek percentage van het jaarsalaris van elke werknemer bijdraagt. Werkgevers betalen jaarlijkse bijdragen aan de rekening van elke werknemer, ongeacht hoe het bedrijf presteert. Geldaankoopplannen zijn toegezegde-bijdrageregelingen, vergelijkbaar met een 401(k) of 403(b).

De jaarlijkse bijdragen van de werkgever worden bepaald door de documenten van het geldaankoopplan. Als in de plandocumenten bijvoorbeeld 5% staat, ontvangt elke werknemer 5% van zijn of haar salaris op een aparte rekening binnen het plan. Voor een werknemer met $ 60.000 aan salaris, zou de bijdrage namens hen $ 3.000 zijn. Als het bedrijf de vereiste bijdragen niet betaalt, is het accijnzen verschuldigd over het niet-bijdragende bedrag.

Hoe werken plannen voor het kopen van geld?

Hoewel plannen voor het kopen van geld vergelijkbaar zijn met meer algemeen gebruikte pensioenregelingen van bedrijven, hebben ze unieke kenmerken die hen onderscheiden van de anderen. Dit zijn de functies die ervoor zorgen dat plannen voor geldaankopen werken:

• Bijdragen worden geleverd door de werkgever . Bijdragen worden meestal door het bedrijf gedaan en niet door de werknemer. Sommige plannen staan ​​werknemersbijdragen toe. Wanneer dat gebeurt, kan van werknemers worden verlangd dat ze bijdragen.
• Topzware testvereisten . Om ervoor te zorgen dat het plan niet onevenredig ten goede komt aan hoogbetaalde werknemers, mag het plan niet "topzwaar" zijn. Als de eigenaren en hoogbetaalde werknemers meer dan 60% van de activa van het plan bezitten, kan het de status van het gekwalificeerd plan verliezen. Dit kan leiden tot aanzienlijke fiscale boetes voor de werkgever en werknemers die deelnemen aan het plan.
• Werknemers kiezen investeringen . Hoewel de bijdragen meestal door het bedrijf worden gedaan, zijn werknemers eigenaar van hun individuele accounts. Als eigenaren van hun rekeningen kiezen werknemers uit de beschikbare opties binnen het plan hoe ze willen beleggen.
• Jaarlijkse contributiepercentages veranderen niet . Hoewel sommige bedrijven winstdeling of 401(k)-matchingbijdragen kunnen aanpassen op basis van hun jaarlijkse prestaties, biedt een geldaankoopplan niet dat soort flexibiliteit.
• Vaststellingsschema's kunnen van toepassing zijn . Een verwervingsschema vermindert het risico voor de werkgever door van werknemers te eisen dat ze een bepaald aantal jaren werken voordat ze volledig op de rekening zijn verworven.
• Beleggingen groeien uitgestelde belasting . Beleggingsrendementen groeien elk jaar fiscaal uitgesteld, vergelijkbaar met een IRA of 401 (k). Wanneer het geld wordt opgenomen, betaalt de werknemer gewone inkomstenbelastingen op uitkeringen.
• Kan het account omdraaien bij het verlaten van de baan . Net als bij andere door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, kunnen werknemers hun verworven saldo overdragen naar een 401 (k) of een IRA wanneer ze de baan verlaten.
• De werkgever kan aanvullende pensioenregelingen aanbieden . Omdat geldaankoopplannen op dezelfde manier werken als een winstdelingsplan, kan het bedrijf andere pensioenrekeningen aanbieden waaraan werknemers kunnen bijdragen, zoals een 401(k), 403(b) of 457-plan.

Wat is de limiet voor het geldaankoopplan?

Zoals de meeste pensioenplannen, hebben geldaankoopplannen limieten voor hoeveel er elk jaar kan worden bijgedragen. Met geldaankoopplannen kan een werkgever tot 25% van het salaris van een werknemer bijdragen, met een limiet van $ 58.000 voor 2021. Het jaarlijkse maximum is onderhevig aan aanpassingen aan de kosten van levensonderhoud, dus de limiet zal hoogstwaarschijnlijk elk jaar toenemen. Vanwege de hoge jaarlijkse bijdragelimieten kunnen de saldi van het geldaankoopplan veel sneller groeien dan andere pensioenrekeningen met lagere limieten.

Werkgevers kunnen naast het geldaankoopplan ook andere door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen aanbieden. Voor een werknemer met een geldaankoopplan en een 401 (k), kan elk jaar tot $ 77.500 worden bijgedragen aan hun door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen. Dat zou $ 58.000 zijn van het door de werkgever betaalde geldaankoopplan plus individuele 401 (k) bijdragen van $ 19.500 ingehouden op hun salaris. Als ze in aanmerking komen, kan de werknemer ook nog eens $ 6.000 bijdragen aan een traditionele of Roth IRA.

Dit zijn de huidige jaarlijkse contributielimieten in 2021 voor verschillende populaire pensioenrekeningen.

*Contributielimieten kunnen in sommige plannen hoger zijn op basis van de leeftijd van een werknemer.

Geldaankoopplannen versus winstdelingsplannen

Beide plannen bieden door de werkgever betaalde pensioenbijdragen namens werknemers. Ze hebben dezelfde jaarlijkse contributielimieten (25% van het salaris en $ 58.000 in 2021) en het geld groeit fiscaal uitgesteld binnen de rekening. Werknemers kunnen kiezen waar het geld wordt geïnvesteerd en het verworven saldo meenemen wanneer ze de baan verlaten.

Het grote verschil is hoeveel werkgevers jaarlijks moeten bijdragen. Met geldaankoopplannen moeten werkgevers een vast percentage van het salaris van elke werknemer bijdragen, ongeacht hoeveel of hoe weinig het dat jaar verdiende. Winstdelingsregelingen bieden een grotere mate van flexibiliteit, zodat werkgevers de premie in magere jaren kunnen verlagen en de premies kunnen verhogen wanneer de winst hoog is. Vanwege deze flexibiliteit worden plannen voor winstdeling steeds populairder.

Waar het op neerkomt

Geldaankoopplannen bieden een extra manier om werknemers te compenseren met consistente pensioenbijdragen per jaar. Deze plannen zijn populair bij werknemers omdat de werkgever meestal alle bijdragen betaalt en de bijdragen verplicht zijn, zelfs als het bedrijf slechte financiële resultaten heeft. Veel werkgevers kiezen in plaats daarvan echter voor winstdelingsregelingen omdat het jaarlijkse bijdragebedrag discretionair is en de rapportagevereisten vergelijkbaar zijn.

Tips voor beleggen

• Volgens experts uit de branche hebben mensen die met een financieel adviseur werken twee keer zoveel kans om hun pensioendoelen te halen. Het vinden van een hoeft niet moeilijk te zijn. De matchingtool van SmartAsset kan u helpen een persoon te vinden om mee samen te werken om aan uw behoeften te voldoen. Eerst beantwoord je een reeks vragen over je situatie en doelen. Vervolgens beperkt het programma uw opties van duizenden adviseurs tot maximaal drie geregistreerde beleggingsadviseurs die aan uw behoeften voldoen, allemaal doorgelicht en vrij van openbaarmakingen. Als je er klaar voor bent, ga dan nu aan de slag.
• Vergeet de sociale zekerheid niet. U krijgt elke maand een cheque van de overheid, die u kan helpen om uw gewenste pensioeninkomensniveau te bereiken. Ontdek hoeveel u krijgt met onze gratis socialezekerheidscalculator.

Photo credit:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/Pekic, ©iStock.com/wundervisuals