Door de werkgever gesponsorde, fiscaal uitgestelde pensioenplannen zoals 401 (k) s en 403 (b) s hebben regels over wanneer u toegang hebt tot uw fondsen. Als algemene regel geldt dat als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59 ½, u een IRS-belastingboete van 10% krijgt. Het goede nieuws is dat er een manier is om uw distributies een paar jaar eerder te ontvangen zonder deze boete op te lopen. Dit staat bekend als de regel van 55. Als u overweegt vervroegd met pensioen te gaan, moet u weten hoe de regel van 55 werkt. Als u vragen heeft over uw pensioenplanning, overweeg dan om met een financieel adviseur te praten.

Wat is de regel van 55?

Volgens de voorwaarden van deze regel kunt u geld opnemen van het 401(k)- of 403(b)-plan van uw huidige baan zonder een belastingboete van 10% als u die baan verlaat in of na het jaar dat u 55 wordt. (Gekwalificeerde openbare veiligheidsmedewerkers kan zelfs eerder beginnen, op 50.) Het maakt niet uit of je bent ontslagen, ontslagen of gewoon bent gestopt.

De uitkeringen zijn niet volledig belastingvrij:zoals bij alle opnames van een traditionele 401(k) of 403(b), moet u wel inkomstenbelasting betalen. (De werkgever is verplicht om 20% in te houden van elke regel van 55 intrekking voor federale inkomstenbelasting, waarover niet kan worden onderhandeld.) Alleen de belastingboete van 10% wordt in dit scenario omzeild.

Houd er bovendien rekening mee dat werkgevers niet verplicht zijn vervroegde opnames toe te staan; en als ze dit toestaan, kunnen ze eisen dat het volledige bedrag in één keer wordt opgenomen. Dit kan u blootstellen aan een hogere inkomstenbelasting.

Deze regel is van toepassing op huidige - niet voormalige - 401 (k) of 403 (b) plannen. De overheid staat geen boetevrije opnames voor 59,5 toe uit plannen die je had bij een vorige werkgever. Als u toegang wilt tot dat geld onder de regel van 55, moet u dat geld overboeken naar uw huidige 401(k)- of 403(b)-abonnement.

De timing van uw opnames plannen

De timing van je vroege opnames is belangrijk, zegt Dave Lowell, gecertificeerd financieel planner en oprichter van Up Your Money Game.

“Als je het grootste deel van het jaar in loondienst was en een relatief hoog inkomen had, dan is het logisch om in dat kalenderjaar geen geld op te nemen onder de 55-regel, aangezien het je totale jaarinkomen optelt en mogelijk resulteert in je verhuist naar een hogere marginale belastingschijf”, zegt Lowell.

De betere strategie in dat scenario kan zijn om andere spaargelden te gebruiken of opnames van investeringen na belasting te doen totdat de volgende kalender rondrent. Dit kan ertoe leiden dat uw belastbaar inkomen veel lager is.

Alternatieven voor de regel van 55 opnames

De regel van 55, die niet van toepassing is op traditionele of Roth IRA's, is niet de enige manier om vroegtijdig geld uit uw pensioenplan te krijgen. U betaalt bijvoorbeeld de boete niet als u eerder uitbetalingen doet, omdat:

• Je wordt volledig en permanent invalide.
• U overlijdt en uw begunstigde of nalatenschap neemt geld op van het plan.
• U neemt uitkeringen om aftrekbare medische kosten te betalen die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen.
• Uitkeringen zijn het resultaat van een IRS-heffing.
• U ontvangt gekwalificeerde reservistenuitkeringen.

U kunt ook de boete van 10% voor vervroegde opname vermijden als vroege uitkeringen worden gedaan als onderdeel van een reeks in wezen gelijke periodieke betalingen, ook wel een SEPP-plan genoemd. U moet gescheiden zijn van de dienst om in aanmerking te komen voor deze uitzondering als u geld aanneemt van een werkgeversplan, maar u bent niet onderworpen aan de eis van 55 jaar of ouder. De betalingsbedragen die u zou ontvangen, zijn afkomstig van uw levensverwachting.

Kortom

Met de regel van 55 kunt u vóór de leeftijd van 59,5 jaar zonder fiscale boete geld opnemen uit het pensioenplan van uw werkgever. Maar dat betekent niet noodzakelijk dat je dat zou moeten doen. Of vervroegd pensioen geschikt voor u is, hangt grotendeels af van uw doelen en algehele financiële situatie.

"Vroeger met pensioen gaan dan 62 betekent geen inkomen uit de sociale zekerheid", zegt Lowell. "De persoon moet ervoor zorgen dat hij weet waar zijn inkomen vandaan komt."

Krijgt u bijvoorbeeld een pensioen waarop u regelmatig een lijfrente kunt betalen? Of kunt u een beroep doen op belastbare beleggingsrekeningen, spaarrekeningen, cd's of andere activa om uw kosten bij vervroegd pensioen te dekken?

Als u van plan bent eerder met pensioen te gaan, maar u denkt nog niet dat u uw 401 (k) nog hoeft aan te boren, overweeg dan wat u er nog meer mee kunt doen. Het bij je werkgever achterlaten om verder te groeien is een optie; het overdragen aan een IRA is een andere. Hoe beter u vooraf nadenkt over hoe en wanneer u die middelen moet gebruiken, hoe beter u zich kunt positioneren voor een financieel verantwoord vervroegd pensioen.

Tips voor pensioenplanning

• Ontmoet uw financieel adviseur om de voor- en nadelen van vervroegd met pensioen gaan te bespreken. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Als u overweegt om vóór uw normale pensioengerechtigde leeftijd uit het personeel te stappen, lees dan hoe dit uw pensioeninkomensplan verandert. Gebruik een pensioencalculator om in te schatten hoeveel u nodig heeft om met pensioen te gaan. Een 401 (k) rekenmachine kan u een idee geven van hoeveel u uw spaargeld kunt laten groeien. Dit is belangrijk om te weten vóór uw beoogde pensioendatum.

Fotocredit:©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/designer491