Een klein bedrijf runnen of als zelfstandige werken, kan flexibiliteit, vrijheid en controle over uw inkomstenpotentieel bieden. Hoewel de voordelen legio zijn, is er één ding dat meestal ontbreekt als u een klein bedrijf heeft:een door de werkgever gesponsord pensioenplan.
Zelfstandigen hebben geen 401 (k) s, en eigenaren van kleine bedrijven bieden deze meestal niet aan, daarbij verwijzend naar de tijd en kosten om ze op te zetten en te beheren. Het goede nieuws is dat er verschillende andere opties voor pensioenregelingen beschikbaar zijn voor eigenaren van kleine bedrijven. Als u als ondernemer nog moet beginnen met pensioensparen, kunt u dat als volgt veranderen.
Voordat u ingaat op de bijzonderheden van individuele spaaropties, is het belangrijk om een paar richtlijnen te begrijpen die van toepassing zijn op pensioenplannen voor kleine bedrijven. Elk plan heeft bijvoorbeeld zijn eigen jaarlijkse bijdragelimiet, net zoals het pensioenplan van een werkgever dat doet. Het bedrag dat u kunt bijdragen verschilt per abonnement en er kan een speciale limiet van toepassing zijn als u wordt beschouwd als zelfstandige in plaats van als bedrijfseigenaar.
Vervolgens heeft elk plan zijn eigen belastingregels die moeten worden gevolgd met betrekking tot wanneer u uitkeringen kunt ontvangen, hoe die uitkeringen worden belast en wat een boete van 10% voor vervroegde opname kan veroorzaken. Sommige abonnementen hebben ook speciale regels die van toepassing zijn op bedrijven met werknemers.
Ten slotte kunnen pensioenregelingen voor kleine bedrijven belastingvoordelen bieden aan spaarders. Uw pensioensparen kan groeien op basis van uitgestelde belasting, waardoor u in de loop van de tijd samengestelde rente kunt verdienen. En sommige of al uw jaarlijkse bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, wat uw belastingaanslag zou kunnen verlagen wanneer u uw jaarlijkse aangifte indient.
Er zijn verschillende manieren om te sparen voor uw pensioen als eigenaar van een klein bedrijf. Hier is hoe drie van de meest populaire opties zich verhouden:
Een SEP IRA kan worden opgericht door bedrijven van elke omvang, inclusief eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven. Een van deze accounts kunt u voor uzelf en/of namens uw medewerkers instellen. Als u een SEP IRA voor uw werknemers instelt, kunt u als werkgever namens hen bijdragen aan de IRA; ze mogen niets rechtstreeks invoeren.
De jaarlijkse contributielimiet voor een SEP IRA in 2019 is 25% van de jaarlijkse vergoeding van de werknemer of $ 56.000, afhankelijk van wat minder is. Er is geen inhaalbijdrage voor SEP-accounts.
De IRS staat geen leningen toe van SEP IRA's, maar werknemers en bedrijfseigenaren kunnen in-service distributies nemen. Bijdragen zijn altijd 100% verworven. Als uitkeringen niet gekwalificeerd zijn, is inkomstenbelasting van toepassing. De boete van 10% voor vroegtijdige opname gaat ook in als de persoon die de uitkering aanneemt jonger is dan 59 1/2.
Positief is dat een SEP IRA relatief eenvoudig en goedkoop is voor eigenaren van kleine bedrijven om op te zetten. De jaarlijkse contributielimieten weerspiegelen de limieten die zijn toegestaan door traditionele 401 (k) -plannen. Bijdragen kunnen worden afgetrokken van het inkomen en gekwalificeerde uitkeringen worden belast volgens de traditionele IRA-regels.
U bent niet verplicht jaarlijks bij te dragen aan een SEP IRA voor uzelf of uw medewerkers. Maar als u besluit om namens uw medewerkers bij te dragen, moet u een bijdrage leveren voor iedereen die het jaar voor u heeft gewerkt.
EEN EENVOUDIGE IRA is beschikbaar voor elk klein bedrijf, maar volgens de IRS is het over het algemeen het meest geschikt voor bedrijven met 100 werknemers of minder. Met dit plan is de werkgever verplicht om elk jaar voor elke werknemer geld bij te dragen door ofwel tot 3% van de vergoeding te matchen, ofwel door een niet-keuzebijdrage van 2% te betalen. Werknemers kunnen een bijdrage leveren, maar zijn niet verplicht en ze zijn altijd 100% gevestigd in hun EENVOUDIGE IRA-geld. Voor 2019 kunnen werknemers maximaal $ 13.000 bijdragen, of $ 16.000 als ze 50 jaar of ouder zijn.
Net als SEP IRA's hebben SIMPLE IRA's dezelfde fiscale behandeling als traditionele IRA-accounts. Vroegtijdige uitkeringen zijn onderworpen aan de boete voor vervroegde opname en inkomstenbelasting; reguliere pensioenuitkeringen na de leeftijd van 59 1/2 worden alleen belast tegen de gewone inkomstenbelastingtarieven. Zowel SEP IRA's als SIMPLE IRA's vereisen dat de accounteigenaar begint met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen op de leeftijd van 70 1/2 om een belastingboete te vermijden.
EENVOUDIGE IRA's zijn eenvoudig in te stellen en te onderhouden. Maar ze hebben een lagere jaarlijkse bijdrage dan SEP IRA's of solo 401 (k) s (de volgende optie op deze lijst). U hebt ook niet de mogelijkheid om geen bijdragen te betalen voor uw werknemers met een EENVOUDIGE IRA. Dit kan problematisch zijn als uw cashflow van jaar tot jaar onregelmatig is.
Een solo 401 (k) is een 401 (k) die speciaal is ontworpen voor eenmanszaken. (De enige uitzondering is als u een bedrijf heeft en uw enige werknemer uw echtgenoot is.) Met dit type pensioenregeling voor kleine bedrijven levert u bijdragen als werkgever en werknemer. Als werknemer kunt u tot $ 19.000 bijdragen voor 2019, of tot $ 25.000 als u 50 jaar of ouder bent. Als werkgever mag u tot 25% van de vergoeding bijdragen, tenzij u zelfstandige bent. Dan moet u een speciale formule gebruiken om uw werkgeversbijdrage over het jaar te berekenen. De formule is gebaseerd op uw netto-inkomsten nadat u de helft van uw zelfstandigenbelasting en uw werknemersbijdragen hebt afgetrokken.
Van alle drie de pensioenregelingen voor kleine bedrijven die tot nu toe zijn besproken, is een solo 401 (k) het moeilijkst op te zetten en het duurst in onderhoud. Maar u krijgt het voordeel van een belastingaftrek voor uw bijdragen, evenals royale jaarlijkse bijdragelimieten. U kunt uw 401(k) ook aanvullen met bijdragen aan een IRA.
Als u geen werknemers heeft en niet genoeg bedrijfsinkomsten heeft om de kosten en tijd te rechtvaardigen die gemoeid zijn met het opzetten van een SEP IRA, SIMPLE IRA of individuele 401 (k), kunt u in plaats daarvan kiezen voor een traditionele of Roth IRA . Met een traditionele IRA kunt u mogelijk een deel of al uw jaarlijkse bijdragen aftrekken. Een Roth IRA zorgt voor 100% belastingvrije uitkeringen bij pensionering.
Beide hebben een jaarlijkse contributielimiet van $ 6.000 voor 2019, plus een inhaalbijdrage van $ 1.000 als je 50 jaar of ouder bent. De limiet is veel lager in vergelijking met andere opties voor pensioenregelingen voor kleine bedrijven, maar een IRA kan een goede plek zijn om te beginnen als u net begint met sparen.
Er komt veel kijken bij het kiezen van een pensioenplan als eigenaar van een klein bedrijf. Als u werknemers heeft, moet u beslissen of uw plan zowel voor hen als voor uzelf geldt. U moet ook de flexibiliteit die een SEP IRA kan bieden afwegen tegen de regels voor EENVOUDIGE IRA-bijdragen. Als u een eenmanszaak heeft, kan het plan dat u kiest afhankelijk zijn van hoeveel u elk jaar uit uw inkomen kunt bijdragen en wat u bereid bent te betalen om het plan te beheren.
Wat u ook besluit, onthoud dat er geen beter moment is om te beginnen met sparen voor uw pensioen dan nu. Hoe langer u wacht met het kiezen van een pensioenplan voor uw kleine bedrijf, hoe minder tijd uw geld heeft om te groeien.
Fotocredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/Yagi-Studio, ©iStock.com/Drazen_
