Onverwachte uitgaven kunnen u ertoe dwingen uw individuele pensioenrekening eerder dan gepland af te tappen. En bij de meeste plannen zal de overheid een boete van 10% opleggen als u geld opneemt voordat u 59 1/2 jaar wordt. Veel mensen werken samen met financiële adviseurs om hun pensioenplannen te beheren en hun nesteieren te laten groeien. Laten we eens kijken naar enkele gevallen waarin u een boetevrije IRA-opname kunt doen voordat u met pensioen gaat.
De boete van 10% voor vroegtijdige opname is bedoeld om spaarders ervan te weerhouden hun nesteieren voortijdig leeg te drinken. Het beperkt ook het aantal gepensioneerden dat afhankelijk is van overheidssteun. Aangezien de meeste Amerikaanse gezinnen niet over voldoende spaargeld beschikken om met pensioen te gaan, zou de boete miljoenen kunnen helpen hun gouden jaren in gevaar te brengen.
Socialezekerheidsuitkeringen bieden één bron van inkomsten bij pensionering, maar die betalingen dekken zelden alle uitgaven van een gepensioneerde, vooral als de kosten voor gezondheidszorg stijgen. De boete voor vervroegde uittreding kan werknemers helpen genoeg te sparen om een eventuele kloof tussen de basiskosten van levensonderhoud en de socialezekerheidsuitkeringen te overbruggen.
Over het algemeen is de boete van 10% van toepassing op IRA-opnames die vóór de leeftijd van 59 1/2 zijn gedaan. Dit geldt voor traditionele IRA's, maar ook voor SEP en SIMPLE IRA's. Voor Roth IRA's bent u vrij om uw oorspronkelijke bijdragen op elk moment zonder boete in te trekken. Vroegtijdige opnames van inkomsten kunnen echter leiden tot de boete van 10%. Met andere woorden, u kunt er alleen uithalen wat u erin stopt.
De boete is echter niet de enige kosten waarmee u te maken krijgt. Een traditionele IRA-opname is ook onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting. Vroegtijdige opnames van inkomsten uit een Roth IRA kunnen ook onderworpen zijn aan de reguliere inkomstenbelasting als u uw IRA minder dan vijf jaar heeft gehad.
De IRS staat in verschillende scenario's boetevrije IRA-opnames toe. Bij de meeste traditionele en Roth IRA's zijn boetevrije opnames toegestaan vóór de leeftijd van 59 1/2 wanneer:
U kunt ook boetevrije IRA-opnames doen als u:
Wanneer een Roth IRA wordt geërfd bij het overlijden van de eigenaar, kan geld belastingvrij worden opgenomen. Maar de IRA moet nog steeds voldoen aan de bewaarperiode van vijf jaar om de boete voor vervroegde uittreding te voorkomen. Fondsen in een Roth IRA moeten volledig worden opgenomen tegen het einde van het vijfde jaar na het overlijden van de eigenaar van de rekening als de persoon die de rekening erft niet hun echtgenoot is.
Als u vóór uw pensionering geld van een IRA aanneemt, moet u de IRS op de hoogte stellen. Vroegtijdige IRA-opnames en vroege opnames van andere gekwalificeerde pensioenregelingen worden gerapporteerd op IRS-formulier 5329.
Door dit formulier in te vullen, kunt u bepalen of u een boete voor vervroegde opname verschuldigd bent voor een IRA-opname en of u verantwoordelijk bent voor het betalen van inkomstenbelasting over de uitkering.
Hoewel de boete voor vroegtijdige terugtrekking iets is om waar mogelijk te vermijden, is dat niet de enige IRA-boete waarvan u op de hoogte moet zijn. Voor traditionele IRA's moet u ook rekening houden met de vereiste minimale distributies. Bepaald op basis van uw levensverwachting en rekeningsaldo, moet u beginnen met opnames in het jaar nadat u 72 jaar bent geworden.
Als u er niet in slaagt om op tijd een vereiste minimumuitkering te nemen, kan de IRS een stevige belastingboete opleggen. De boete is momenteel 50% van het bedrag dat u moest opnemen. En natuurlijk bent u nog steeds gewone inkomstenbelasting verschuldigd over traditionele IRA-opnames als u eenmaal een uitkering heeft gedaan.
Het voordeel van Roth IRA's is dat de vereiste minimumverdelingsregel niet van toepassing is. U kunt uw geld op uw rekening laten staan totdat u een opname moet doen, ongeacht uw leeftijd.
Uw IRA is een krachtig hulpmiddel voor pensioensparen, maar soms heeft u toegang tot dat geld nodig voordat het pensioen rondrent. Als u een vroege IRA-opname overweegt, maak dan kennis met de boete-uitzonderingen. En als er een boete van toepassing is, zorg er dan voor dat u vooruit plant, zodat u niet wordt geconfronteerd met een onverwacht hoge belastingaanslag na het indienen van uw aangifte.
Fotocredit:©iStock.com/gilaxia, ©iStock.com/Fotokot197, ©iStock.com/Zinkevych