De meeste werknemers zijn bekend met de bedrijfsmatch op hun 401(k) als deze voor hen beschikbaar is, en veel werkgevers doen de matching met bedrijfsaandelen.

Als de werknemer bijvoorbeeld 6% of meer van zijn salaris in zijn bedrijfsplan stopt, kan de werkgever de eerste 3% dollar voor dollar matchen met bedrijfsaandelen en de tweede 3% met 50 cent op de dollar.

Er zijn echter drie andere, minder bekende strategieën met bedrijfsaandelen die werknemers aanzienlijke belastingvoordelen kunnen opleveren en/of de mogelijkheid kunnen bieden om de aandelen met enorme kortingen te kopen.

Aankoopplannen voor werknemers

Tenzij uw bedrijfsaandelen slechte fundamenten hebben, is het vrij moeilijk om een ​​rendement van 15% op uw geld te verslaan voordat u zelfs maar begonnen bent. Dit komt omdat in de meeste gevallen werknemers met aandelenaankoopplannen hun eigen bedrijfsaandelen kunnen kopen met 15% korting op de huidige prijs.

Hier is het addertje onder het gras:ervan uitgaande dat de aandelen stijgen, wordt het dollarbedrag van de korting belast als een minder fiscaal gunstig gewoon inkomen, in plaats van te worden belast als een meerwaarde op lange termijn wanneer de aandelen later worden verkocht. Het goede nieuws is dat het kopen van het aandeel met 15% korting het hogere belastingtarief meestal ruimschoots goedmaakt.

Netto niet-gerealiseerde waardering

Onthoud ook dat er bij pensionering, of wanneer u een bedrijf verlaat, een uniek belastingvoordeel beschikbaar is voor bedrijfsaandelen die worden aangehouden in een bedrijfspensioenregeling vóór belastingen. U mag de bedrijfsaandelen in natura verplaatsen naar een niet-IRA-makelaarsrekening, in plaats van deze over te dragen naar een IRA. Hierdoor kunt u belasting blijven uitstellen over alle groei van die aandelen die plaatsvonden tijdens het bedrijfsplan, totdat het werd verkocht.

Bovendien, wanneer u de aandelen verkoopt, wordt deze groei, die netto niet-gerealiseerde waardestijging wordt genoemd, belast tegen de gunstiger tarieven voor vermogenswinstbelasting op lange termijn, die lager zijn dan de normale tarieven voor inkomstenbelasting die u normaal betaalt bij opnames uit het bedrijf pensioenregelingen of IRA's. Deze strategie kan aanzienlijke belastingbesparingen opleveren.

Houd er rekening mee dat het oorspronkelijke bedrag dat u voor de aandelen in uw bedrijfsplan hebt betaald, onmiddellijk belastbaar wordt als gewoon inkomen, en dat er een boete van 10% voor vervroegde betaling wordt geheven als u niet 55 jaar of ouder bent wanneer u de bedrijfsaandelen intrekt.

Aandelenopties

Bedrijfsaandelen kunnen ook door werknemers met enorme kortingen worden gekocht als hun bedrijf aandelenopties aanbiedt.

Het meest voorkomende type is de niet-gekwalificeerde aandelenoptie. Hier biedt de werkgever de werknemer de mogelijkheid om aandelen van het bedrijf te kopen tegen een vooraf vastgestelde prijs.

Stijgt de voorraad boven die prijs, dan heeft de werknemer toch het voordeel de voorraad tegen de vooraf ingestelde lagere prijs te kopen en het verschil in zijn of haar zak te steken.

Jeff kreeg bijvoorbeeld in het eerste jaar een optie om 500 aandelen ABC te kopen tegen de huidige marktprijs van $ 50 per aandeel. In jaar twee oefende hij een deel van zijn opties uit en kocht hij 250 aandelen voor $ 12.500 (250 × $ 50). De reële marktwaarde van de aandelen op het moment van aankoop was $ 18.750 (250 x $ 75). Jeff heeft nu een winst van $6.250 omdat hij de aandelen met korting kon kopen door zijn aandelenopties ($18.750-$12.500) uit te oefenen.

Of Jeff de aandelen nu meteen verkoopt of niet, deze winst van $6.250 is belastbaar als gewoon inkomen in het jaar waarin de aandelen werden gekocht.

Indien mogelijk is het een goed idee om niet-gekwalificeerde aandelenopties uit te oefenen in jaren waarin u verwacht dat uw inkomen lager zal zijn, zodat u de belasting in een lagere schijf kunt activeren.

Een "aanmoedigingsaandelenoptie" werkt op dezelfde manier, behalve dat de werknemer inkomsten of vermogenswinsten niet erkent totdat de aandelen zijn verkocht; daarom hebben zij het voordeel van belastinguitstel. Als die aandelen ten minste twee jaar worden aangehouden vanaf de datum waarop de optie is toegekend en ten minste één jaar vanaf de uitoefening, zal de belasting op de verkoop worden betaald als een fiscaal gunstiger vermogenswinst op lange termijn.

Houd er rekening mee dat de verleiding groot kan zijn om te zwaar te investeren in de aandelen van uw eigen bedrijf, vanwege belastingvoordelen of kortingen.

Dit moet altijd worden afgewogen tegen het risico van te veel concentratie in één aandeel, waardoor u aanzienlijke verliezen lijdt als uw bedrijf failliet gaat.

De medewerkers van Enron, WorldCom en andere bedrijven die ten onder zijn gegaan hebben helaas de gevolgen hiervan op de harde manier geleerd.