Luister naar dit artikel
Benjamin Franklin schreef ooit:"In deze wereld kan van niets worden gezegd dat het zeker is, behalve de dood en belastingen." Old Ben moet vroeger het leven van het feest zijn geweest! Aan de andere kant had hij wel een punt:we moeten allemaal plannen maken voor de dood en belastingen. Levensverzekeringen bieden een goede bescherming in het eerste geval, maar hoe zit het met het tweede? Is een uitbetaling van een levensverzekering belastbaar?
Als u zich afvraagt over de plannen van de fiscus voor uw polis (u doe een levensverzekering hebben om voor uw gezin te zorgen als u iets overkomt, toch?), gaan we alle scenario's voor deze belangrijke bescherming doornemen en de weinige keren dat belastingen een rol spelen.
Het goede nieuws is dat de opbrengsten van levensverzekeringen bijna nooit belastbaar zijn - dus misschien hebben we een uitzondering op de regel van Ben gevonden! Als u de begunstigde bent van een levensverzekering, zult u doorgaans niet belasting verschuldigd over de overlijdensuitkering. Maar er zijn een paar momenten waarop belastingen binnensluipen. We gaan elk scenario - voor zowel belastbare als niet-belastbare gevallen - hieronder in detail uitleggen.
Voordat we de fiscale gebeurtenissen uitleggen die soms van invloed zijn op de opbrengst van levensverzekeringen, laten we eerst eens kijken naar de verschillende soorten belastingen die een rol spelen.
Zoals we al zeiden, zijn levensverzekeringen meestal niet belastbaar. Dus voordat we naar de zeldzame uitzonderingen kijken, laten we het hebben over alle momenten waarop uw uitbetaling veilig is en u niet zich zorgen moeten maken over de belastbaarheid van de opbrengsten van levensverzekeringen.
In moeilijke tijden helpt elk stukje goed nieuws. Wanneer uw echtgeno(o)t(e) of een andere aangewezen begunstigde hun uitbetaling ontvangt (de uitkering bij overlijden genoemd) ) voor uw levensverzekering, hoe groot deze ook is, zij zijn er geen inkomstenbelasting over verschuldigd. Wauw! Dat is in ieder geval een zorg minder.
Wat als u op de een of andere manier bent vergeten een begunstigde op te geven in de levensverzekeringspolis? In dat geval wordt de uitkering bij overlijden gerekend tot uw nalatenschap. Dus, is het belastbaar? In de meeste gevallen niet. Zolang de uitbetaling de totale waarde van de nalatenschap niet boven een bepaalde limiet duwt ($ 11,7 miljoen in 2021, of $ 12,06 miljoen in 2022), zou er geen successierechten verschuldigd zijn. 4
Als u een levensverzekering met contante waarde hebt (in tegenstelling tot een overlijdensrisicoverzekering, het type dat we aanbevelen), hebt u een rekening met toegevoegde waarde die aan uw polis is gekoppeld. Wanneer de verzekeringnemer overlijdt, gaat de volledige contante waarde terug naar de verzekeringsmaatschappij . (Zie je waarom we dit soort polissen niet aanbevelen?) Het is duidelijk dat niemand wordt belast als hij niet wordt betaald.
In sommige zeer In zeldzame gevallen zal een verzekeringsmaatschappij ermee instemmen een polis te verkopen die sommige uitbetaalt contante waarde aan de begunstigden bij uw overlijden. Als dat jouw situatie is, goed nieuws! De begunstigden betalen nog steeds geen inkomstenbelasting, tenzij het bedrag dat ze ontvangen het totale bedrag overschrijdt u heeft in de loop der jaren aan de polis betaald, wat zeer twijfelachtig is.
Stel dat u een geldwaardebeleid heeft. Terwijl u nog leeft, kunt u een gedeeltelijke opname doen van het contante waardegedeelte van uw account, en dit bedrag is niet belastbaar. Als u het nu niet terugbetaalt vóór uw overlijden, wordt dat bedrag afgetrokken van de overlijdensuitkering voordat uw begunstigden een dubbeltje ontvangen. In zekere zin versla je je eigen best uitgedachte plannen. Het lijkt een beetje op het kannibaliseren van je levensverzekering door weg te eten van de voorzieningen die je voor je gezin hebt getroffen. Nogmaals, dit beleid is in het algemeen slechts slecht nieuws. Maar er zijn in ieder geval geen belastingen te betalen op gedeeltelijke opnames.
Sommige verzekeringsmaatschappijen worden "onderlinge" verzekeringsmaatschappijen genoemd omdat de polishouders het bedrijf "wederzijds" bezitten. (Zodat je het weet, het is een gimmick die een slechte investering combineert met een slechtere soort verzekering.) Hoe dan ook. De gedeelde eigenaren in deze opstellingen ontvangen jaarlijkse contante dividenden op basis van de winst van het bedrijf. Dit is een ander voorbeeld van belastingvrije opbrengsten van levensverzekeringen. De enige manier waarop die dividenden belastbaar zouden worden, zou zijn als de totale uitbetalingen optellen tot meer dan wat u in één jaar aan premies hebt betaald.
Als je de laatste paar secties hebt gelezen, realiseer je je waarschijnlijk hoeveel van een rip-off contante waarde (ook bekend als permanent ) levensverzekeringen zijn. In dat geval zou het slim zijn om die vreselijke polis in te leveren of 'op te geven' voor een minder dure overlijdensrisicoverzekering. Wat zou er gebeuren met het geld op uw contante waarderekening? En nog belangrijker, zou het belastbaar zijn?
In die situatie zou u een forfaitair bedrag van de verzekeringsmaatschappij krijgen, maar u zou geen belasting verschuldigd zijn - tenzij de uitbetaling groter was dan wat u al had betaald. Dat gebeurt bijna nooit, dus de belastingen ook niet . Yay!
Als je tegen een muur aanloopt omdat je chronisch of terminaal ziek wordt, heb je alle hulp nodig. En in dergelijke tijden heeft u misschien de mogelijkheid om uw overlijdensuitkering te "versnellen". In wezen zou u als uw eigen begunstigde worden beschouwd en zou u een deel of al uw overlijdensuitkering vroegtijdig ontvangen. Deze aanpak kan onder bepaalde omstandigheden een uitkomst zijn. Maar u wilt dit alleen doen als u zelfverzekerd bent geworden door sparen en beleggen en je weet zeker dat er voor je dierbaren zal worden gezorgd als je weg bent.
Om een versnelde overlijdensuitkering te ontvangen, vereisen veel bedrijven dat u hen documentatie verstrekt van een terminale ziekte en een levensverwachting van minder dan twee jaar. Hoe dan ook, u wordt de begunstigde van uw eigen levensverzekering en normaal gesproken wordt uw opbrengst hier niet belast.
Zoals u kunt zien, is een uitbetaling van een levensverzekering meestal niet belastbaar. Maar eens in een blauwe maan, zie je de belastingen ingaan. Hier zijn een paar van die gevallen.
Er zijn eigenlijk maar drie rollen in een levensverzekering:de eigenaar van de polis, de verzekerde en de begunstigde. Gewoonlijk worden de eerste twee rollen vervuld door dezelfde persoon, bijvoorbeeld wanneer de eigenaar is de verzekerde. In die veel voorkomende gevallen is er geen belasting!
Maar met groepjes van drie komt de fiscus binnenstormen. Stel bijvoorbeeld dat Walt (de eigenaar) een levensverzekering koopt op zijn zoon Johnny (de verzekerde). Maar dan noemt Walt zijn schoondochter Jolene als de begunstigde. Het is een liefdevol gebaar, maar het is misschien geen verstandige belastingmaatregel voor Jolene. Waarom niet? Want in dat geval is de uitkering bij overlijden is belastbaar inkomen voor haar.
Als uw echtgeno(o)t(e) of kinderen worden genoemd als begunstigden van uw levensverzekering, wordt de uitkering bij overlijden niet meegeteld bij uw nalatenschap. Maar als het wordt betaald aan een persoon die wordt overgeslagen (zie hierboven) of niet gespecificeerd, zal het worden opgenomen in de waarde van uw nalatenschap. Als dit cijfer meer dan $ 11,7 miljoen is (voor 2021), moet het landgoed belasting betalen. Vergeet niet om ook uw staatswetten te raadplegen, want sommige hebben hun eigen successierechten.
Als u besluit een permanente levensverzekering te verkopen en deze te vervangen door een overlijdensrisicoverzekering, doet u uzelf een groot plezier. Maar houd dit in gedachten:de agent of makelaar die het namens u verkoopt, neemt een deel van het bedrag dat u ontvangt. En verwacht niet dat je het bedrag terugkrijgt waarvoor je gedekt bent als je overlijdt (de overlijdensuitkering). U krijgt minder dan dat terug, en als het bedrag dat u doet totaal meer ontvangt dan alle premies die u in de loop der jaren hebt betaald, het nieuws wordt nog erger:u betaalt er inkomstenbelasting over! Jakkes! Waarom blijven Bens woorden over overlijden en belastingen klinken als profetie? (Omdat ze dat zo ongeveer zijn.)
Nadat u een vervangende levensverzekering heeft gekocht, de uitbetaling van uw contante waarde-rekening heeft ontvangen, en vervolgens als u uw permanente levensverzekering inlevert, bent u mogelijk belasting verschuldigd. Jammer! Als het bedrag dat u ontvangt meer is dan wat u tijdens de looptijd van de polis aan vergoedingen en premies heeft betaald (grote kans!), moet u dat bedrag als extra inkomen aangeven. Maar houd moed - dit gebeurt bijna nooit.
Let op:De volgorde hier is belangrijk. Je nooit wil zelfs een moment zonder levensverzekeringsdekking zijn. Maak je geen zorgen als je een paar dagen dubbel gedekt bent met zowel hele en overlijdensrisicoverzekering. Zorg ervoor dat de term vóór . van kracht is je hele leven overgeven en het contante bedrag ontvangen.
Sommige mensen met grotere landgoederen kunnen overwegen om de begunstigde in hun levensverzekeringspolis te noemen als een onherroepelijk vertrouwen. Op deze manier wordt de uitbetaling van de levensverzekering niet beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de verzekerde, wat de waarde van de nalatenschap en het potentieel voor successierechten verlaagt.
De trust zelf heeft een eigen fiscaal identificatienummer en ontvangt de overlijdensuitkering direct bij het overlijden van de verzekerde. Daarna zal de trustee van de trust het geld verdelen onder de begunstigden die in de trust zijn genoemd. Zelfs een persoon overslaan zullen ontsnappen aan het betalen van inkomstenbelasting over de trustactiva die ze ontvangen.
Hier zijn twee manieren om naar trusts en belastingen te kijken:
Als je een trust kunt opzetten zodat alle i's gestippeld zijn en de t's worden gekruist, is het allemaal goed. Het zal beschikbaar zijn voor uw erfgenamen om eventuele successierechten op uw andere activa te betalen. Maar het is echt niet praktisch, behalve voor landgoederen met een waarde van meer dan het magische aantal van $ 11,7 miljoen (vanaf 2021) en moet worden opgezet door een professional op het gebied van onroerend goed die dit de hele tijd doet.
Ontvang een GRATIS aangepast abonnement voor uw geld.
Uncle Sam beschouwt uw maandelijkse premies als een persoonlijke uitgave, dus ze kunnen niet worden afgetrokken bij het berekenen van uw belastbaar inkomen. En ze kunnen ook niet worden betaald met uw Health Savings Account (HSA). Maar goed geprobeerd!
Zie het onder ogen:Ben had gelijk over de twee dingen die bijna altijd bij ons zijn in deze wereld. Wat uw specifieke belastingsituatie ook is, u wilt met iemand praten die deze zaken elke dag afhandelt. We hebben enkele van de beste belastingprofessionals in het land doorgelicht en kunnen zelfs een lokale aanbevelen in de buurt. Doe jezelf een plezier en werk samen met een competente belastingprofessional.
En hoe zit het met levensverzekeringen? Er zijn tal van opties. We hebben het hier over een heleboel gehad, maar als u klaar bent om uw permanente verzekeringspolis te gooien en een termijnpolis te krijgen, vraag dan hulp aan een professional. Zorg ervoor dat u contact opneemt met het bedrijf dat Dave Ramsey vertrouwt en aanbeveelt:Zander Insurance.