Deloitte organiseerde onlangs de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) en Qualified Intermediary (QI) verantwoordelijke functionarissen (RO's) en nalevingsfunctionarissen voor een speciaal trainingsevenement over hoe ze zich het beste moeten voorbereiden op de komende RO-certificeringsvereisten.
Vertegenwoordigt meer dan 85 verschillende financiële instellingen , namen de deelnemers deel aan interactieve sessies om hen voor te bereiden op de periodieke certificeringen, die al in juli 2018 van start gaan.
Dit artikel is het eerste in een vijfdelige serie die is ontworpen om inzicht te geven in de komende QI RO-certificeringsresultaten en de prioriteitsgebieden voor financiële instellingen.
De QI-overeenkomst van 2014 verving de vorige externe auditvereiste die van toepassing was op QI's door een intern nalevings- en beoordelingsprogramma. Als onderdeel van dit nalevingsprogramma zijn RO's nu verplicht om periodieke nalevingscertificeringen te maken aan de Amerikaanse belastingdienst.
De initiële certificeringsperiode eindigt aan het einde van het derde volledige kalenderjaar dat de QI-overeenkomst van kracht is. Voor het merendeel van de QI-overeenkomsten, die op 1 juli 2014 zijn aangegaan, betekent dit dat de certificeringsperiode eindigt op 31 december 2017 . Omdat de voorbereiding voor de certificering veel meer omvat dan het selecteren van een recensent en het laten uitvoeren van de periodieke beoordeling, vormde dit seminar een gelegenheid om QI's onder de aandacht te brengen wat hun toekomstige prioriteiten zouden moeten zijn. Bovendien, met de eerste periodieke certificering van FATCA-conformiteit vereist op 1 juli 2018 , zouden we kunnen meten hoe voorbereid financiële instellingen zijn vóór 2018.
De uitgebreide agenda onderzocht ontwikkelingen in de wereld van de Amerikaanse bronbelasting , wat er in een complianceprogramma moet worden opgenomen en de reikwijdte van de RO-certificering. Onderwerpexperts van Deloitte en de financiële dienstverlening deelden ook inzichten over de rol van de reviewer , met behulpzame hints op het gebied van documentatie, inhouding en rapportage.
Deelnemers tijdens het evenement spraken zorgen uit op deze gebieden, waaronder een gebrek aan interne kennis in deze ruimte en de noodzaak om verouderde procedures bij te werken . Daarnaast zijn de volgende nieuwe onderwerpen naar voren gekomen, die in de komende serie artikelen aan bod zullen komen:
Met nog een aantal openstaande vragen, een gebrek aan historische ervaring met de nieuwe certificeringsprocedures en de behoefte aan een uitgebreid nalevingsprogramma vooruitlopend op de certificeringen belooft 2018 een druk jaar te worden voor de vele FATCA- en QI-verantwoordelijke functionarissen in Zwitserland.
