Een bedrijf vertrouwt op zijn inkomsten en zijn contanten om zijn rekeningen te betalen om zijn activiteiten uit te voeren. Als de inkomsten van een bedrijf plotseling stoppen, of als het seizoensinkomsten heeft, kan het alleen overleven zolang het voldoende geld heeft om de kosten te betalen voordat het meer financiering nodig heeft. U kunt meten hoeveel dagen een bedrijf zijn onkosten kan betalen door de dagen van contant geld te berekenen, die gelijk is aan de som van de onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten van een bedrijf gedeeld door de contante bedrijfskosten per dag. Een hogere verhouding is beter.

Stap 1

Zoek het bedrag van de contanten, kasequivalenten en beperkte contanten van een bedrijf, indien van toepassing, op de balans. Kasequivalenten worden soms vermeld als kortetermijninvesteringen. Beperkt contant geld is contant geld dat onbruikbaar is vanwege een eerdere toezegging, zoals een contract, en wordt apart van contant geld vermeld.

Stap 2

Voeg het bedrag van de geldmiddelen en kasequivalenten van het bedrijf toe en trek het beperkte geld ervan af. Voeg bijvoorbeeld $ 500.000 in contanten en $ 300.000 in kortetermijnequivalenten toe, en trek $ 50.000 in beperkte contanten af. Dit staat gelijk aan $ 750.000 aan onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten.

Stap 3

Zoek het bedrag van de totale bedrijfskosten en afschrijvingskosten van het bedrijf voor een boekhoudperiode op de resultatenrekening.

Stap 4

Trek het bedrag van de afschrijvingskosten van het bedrijf af van de totale bedrijfskosten voor de boekhoudperiode om de contante bedrijfskosten te bepalen. U moet afschrijvingskosten aftrekken omdat een bedrijf geen contanten betaalt voor afschrijvingen, wat slechts een boekhoudkundige uitgave is. Trek bijvoorbeeld $ 150.000 aan jaarlijkse afschrijvingskosten af ​​van $ 1,05 miljoen aan totale jaarlijkse bedrijfskosten. Dit is gelijk aan $ 900.000 aan totale contante bedrijfskosten.

Stap 5

Verdeel de totale contante bedrijfskosten van het bedrijf voor de boekhoudperiode door het aantal dagen in de boekhoudperiode om de contante bedrijfskosten per dag te bepalen. Verdeel in het voorbeeld $ 900.000 in de totale jaarlijkse contante bedrijfskosten door 365 dagen in de boekhoudperiode. Dit is gelijk aan $ 2.466 aan contante bedrijfskosten per dag.

Stap 6

Verdeel het bedrag van de onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten van het bedrijf door het bedrag van de contante bedrijfskosten per dag om de dagen van contant geld te bepalen. In het voorbeeld deelt u $ 750.000 door $ 2.466, wat gelijk is aan 304,1 dagen contant geld. Dit betekent dat het bedrijf genoeg contant geld bij de hand heeft om zijn kosten voor ongeveer 304 dagen te betalen.

Tip

U kunt het aantal dagen contant geld van een bedrijf vergelijken met dat van concurrenten en branchegemiddelden om te bepalen hoe het bedrijf zich verhoudt tot zijn concurrenten.

Dingen die je nodig hebt

• Balans van het bedrijf

• Resultatenrekening van het bedrijf