Pensioenrekeningen zijn bedoeld om federale inkomstenbronnen zoals sociale zekerheid aan te vullen wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. De Internal Revenue Service beschouwt 59 1/2 jaar oud als de pensioenleeftijd. U kunt op elk moment een pensioenrekening sluiten, maar houd rekening met eventuele belastingverplichtingen of rekeningboetes hiervoor. Hoewel u op geen enkel moment een specifieke reden nodig heeft om een pensioenrekening te sluiten, zijn er enkele redenen die u vrijstellen van boetes.
Bel de bewaarder van de pensioenrekening of de planbeheerder. De procedures zijn hetzelfde voor een IRA, 401k, 403b of een ander gekwalificeerd pensioenplan. Vraag een distributieformulier aan.
Vul het distributieformulier volledig in voor een "100 procent" distributie. De bewaarder van het plan houdt uw geboortedatum bij en houdt automatisch 20 procent in op uitkeringen vóór de leeftijd van 59 1/2, tenzij u op het formulier specificeert dat u in aanmerking komt voor een ontberingsuitkering, collegegeld betaalt of tot $ 10.000 gebruikt voor een aankoop- of sluitingskosten van een huis.
Onderteken het formulier en lever het in bij de bewaarder op het op het formulier vermelde adres. Wacht een tot twee weken om uw cheque te ontvangen.
Verkrijg de 1099-R in januari van het jaar volgend op uw distributie. Bevestig dat het gedistribueerde bedrag correct is en dat de distributie correct is gecodeerd. Normale uitkeringen die na de leeftijd van 59 1/2 worden genomen, hebben code 7 in vak 2. Codes 1 en 2 verwijzen naar vroege uitkeringen, de eerste zonder bekende uitzondering en de tweede met een bekende uitzondering (zoals de hardship-uitkeringen om marktafscherming te voorkomen).
Meld het belastbare inkomen vermeld in de 1099-R op regel 15a van het IRS-formulier 1040 bij het indienen van uw belastingen om het inkomen correct te verantwoorden.
Als u niet tevreden bent met het beleggingsrendement op uw pensioenrekening maar het geld niet nodig hebt, overweeg dan om een rollover uit te voeren of over te boeken naar een nieuwe IRA die aan uw investeringsbehoeften voldoet. Praat met uw abonnementsbeheerder om te zien of u in aanmerking komt voor een verlenging of overdracht.
Raadpleeg een belastingadviseur voordat u een pensioenrekening sluit om volledig te begrijpen hoeveel van de uitkering verloren gaat aan belastingen.