Als leren hoe te handelen niet verwarrend genoeg was, gooi dan daghandelsbelastingen in de mix, en je hebt een recept voor een ramp als je niet oppast. Of u nu fulltime handelt vanaf het strand of wat extra geld probeert te verdienen voor een vakantie, u moet rekening houden met een groot aantal belastingimplicaties.

Hieronder vindt u enkele basisprincipes van belasting op daghandel die u kunnen helpen uw handel te optimaliseren en uw verplichte betalingen aan Uncle Sam het beste te navigeren.

Zijn er belastingvoordelen voor daghandel?

• Allereerst, wist u dat de IRS een aantal belastingvoordelen biedt voor daghandelaren? Wie had gedacht dat de regering zo gul zou zijn; ik zeker niet. Blijf lezen om erachter te komen wat de belastingvoordelen van die dag zijn.

Kapitaalverliezen

Het is triest maar waar; veel daghandelaren verliezen veel geld omdat ze hun risico niet goed beheren. En als u om welke reden dan ook - te veel handelen, gebrek aan een handelsplan - geld hebt verloren met daghandel, kunt u het terugkrijgen - een soort van.

Voor degenen onder u die uw geluk niet hebben, heb ik één woord:formulier 1040. Schema D van IRS-inkomstenbelastingformulier 1040 stelt daghandelaren in staat om $ 3.000 aan kapitaalverliezen te claimen.

Hoe geweldig is dat? Toegegeven, u moet ontvangstbewijzen overleggen, maar dat is niet moeilijk, aangezien al onze handelsinformatie elektronisch is opgeslagen bij onze beursvennootschap.

Houd ook rekening met de wasverkoopregel. Kort gezegd, er staat dat u 30 dagen ervoor of erna geen aandelen kunt houden van de aandelen die u wilt claimen op een belastingteruggave de houdperiode.

Verliezen van meer dan $ 3.000 kunnen niet worden geclaimd en worden gewoon overgedragen als een rechtstreeks verlies. Maar ik heb iets dat zelfs beter is dan de mogelijkheid om $ 3.000 te claimen! Ja beter.

Trader Tax Status Designation (TTS)

Voor degenen onder u die gewoon op de aandelenmarkt ploeteren, kan formulier 1040 de omvang van uw belastingaftrek zijn. Meer serieuze handelaren, die meer dan 4 tot 5 transacties per dag per week loggen, kunnen echter in aanmerking komen voor de Trader Tax Status. Ik raad aan om de IRS-webpagina te bekijken voor kwalificerende informatie.

Het voordeel van deze aanduiding is het aantal belastingbesparingsmogelijkheden dat het opent. Met TTS kunnen professionele handelaren hun handelsinkomsten en -verplichtingen rapporteren als bedrijfskosten volgens schema C.

Bovendien komt u misschien in aanmerking voor het gekwalificeerde bedrijfsinkomen van 20%. De directe voordelen van deze aanduiding bevatten de mogelijkheid om items af te trekken zoals handels- en thuiskantoorkosten.

Mark-To-Market-handelaren

Het directe voordeel van een TTS-aanduiding is de mogelijkheid om verliezen boven de $3.000 af te trekken die zijn toegestaan ​​als kapitaalverliezen . Met de IRS kunnen mark-to-market-handelaren een onbeperkt aantal verliezen aftrekken.

In plaats van schema D gebruikt mark-to-market accounting formulier 475(f). Om in aanmerking te komen, moeten daghandelaren dezelfde aandelen binnen een periode van 30 dagen verhandelen.

Wat is mark-to-market-boekhouding?

Voor belastingdoeleinden gebruiken we doorgaans de kasbasismethode. Bij deze benadering realiseert u geen winst of verlies tot het jaar waarin u uw positie in een specifiek effect sluit.

"Mark to market" of "MTM" is echter een boekhoudmethode waarbij u winst of verlies realiseert zonder uw positie te sluiten. U "doet alsof" u uw positie op de laatste werkdag van het belastingjaar hebt gesloten, gebruikmakend van de huidige marktprijs van het effect.

Nu worden niet alle effecten tegen het einde van het jaar op de markt gewaardeerd voor inkomstenbelastingdoeleinden. Maar specifieke effecten - die we beschouwen als IRC Section 1256-contracten. Je kunt ze hieronder zien:

• Gereglementeerde futures-contracten
• Niet-aandelenopties zoals obligaties, grondstoffen en valuta's
• Op de beurs verhandelde indexopties (ETF/ETN-opties)

Betalen daghandelaren driemaandelijkse belastingen?

• Als we aan het belastingseizoen denken, denken we toch aan april? Met daghandelbelastingen moeten we mogelijk driemaandelijks belasting betalen. Dat zou betekenen dat u elke 4 maanden belasting moet betalen. Als uw winst groter is dan uw verliezen, en dat is het doel, moet u mogelijk per kwartaal betalen. Het is altijd het beste om dat met uw accountant te overleggen.

1. Kiezen om sectie 475(F) te gebruiken voor enorme belastingbesparingen

In 1997 mochten alle actieve handelaren die in aanmerking kwamen voor de 'trader tax status' gebruikmaken van MTM-boekhouding. En velen deden dat omdat Sectie 475 betekent u vermijdt wasverkoop en de beperking van kapitaalverlies .

Volgens de IRS:

“Een handelaar in effecten of grondstoffen kan op grond van artikel 475(f) ervoor kiezen om de mark-to-market-methode te gebruiken voor het boeken van effecten of grondstoffen die worden aangehouden in verband met een handelsactiviteit. Volgens deze boekhoudmethode worden effecten of goederen die aan het einde van het belastingjaar worden aangehouden, behandeld als verkocht (en opnieuw verworven) tegen de reële marktwaarde (FMV) op de laatste werkdag van dat jaar."

In de toekomst worden de eindejaarsprijzen de kostenbasis van uw openstaande posities voor het volgende belastingjaar.

Wat zijn de voor- en nadelen van het gebruik van MTM Accounting?

VOORDELEN:EEN POTENTILE VERMINDERING VAN DE BELASTINGEN/VEREENVOUDIGDE BELASTINGEN

Twee grote voordelen van het gebruik van MTM zijn ongetwijfeld het gemak van indienen en een mogelijke verlaging van hun belastingen. Dit gaat echter niet zonder risico's en waarschuwingen; bepaalde processen moeten gevolgd worden tot een T.

In een notendop, we hebben twee grote voordelen van het kiezen van MTM-boekhouding bij het berekenen van uw daghandelsbelastingen:

1. U hoeft geen wash-verkopen te rapporteren aan de IRS, aangezien al uw posities aan het einde van het jaar op de markt zijn gebracht.
2. In de ongelukkige omstandigheid dat u meer dan $3.000 aan handel hebt verloren, kunt u dit verlies van uw inkomen aftrekken. Als je geluk hebt, kan dit het rendement van je vorige jaar wijzigen en krijg je mogelijk geld terug.

Als u een actieve day- of swingtrader bent op de effecten- of grondstoffenmarkt en kiest voor M2M, dan kunt u profiteren van de volgende voordelen.

Geen vermogenswinsten of -verliezen

Als u een kick-ass handelaar bent die bank maakt, zou u die winsten meestal als vermogenswinsten moeten claimen. Maar niet met M2M. Als u voor dit scenario kiest, worden uw winsten of verliezen behandeld als gewone inkomsten en verliezen.

Laten we zeggen dat u geen handelsplan had of koos voor een minder dan geweldige handelsgemeenschap. Helaas, maar voorspelbaar, verloor je je shirt voor een bedrag van $ 100.000. Als het gaat om inkomstenbelasting, kunt u alleen vermogensverliezen claimen van $ 3.000 ($ 1.500 als u getrouwd bent en afzonderlijk indient).

Hoe zit het met de $ 97.000 andere dollars? Nou, je kunt het meenemen naar de komende jaren. Voor $ 3.000 per jaar heb je heel wat jaren nodig om dat bedrag terug te verdienen.

"Door te kiezen voor de MTM-status zijn de beperkingen op kapitaalverliezen niet van toepassing."

Vertaald in eenvoudige taal:als je je shirt bent kwijtgeraakt, ben je niet beperkt tot de normale maximale aftrek van $ 3.000. U kunt uw volledige verlies aftrekken van andere soorten belastbaar inkomen.

Belastingverliesverzekering voor daghandelbelastingen

Wat als u zich in de ongelukkige situatie bevond waarin u twee geweldige handelsjaren had, maar uw winst het volgende jaar een duikvlucht nam?

Gelukkig biedt MTM-accounting je een gratis kaart die twee jaar eerder goed is!

U kunt tot twee belastingjaren teruggaan en uw verliezen voor het lopende jaar claimen. En misschien kom je zelfs in een situatie terecht waarin je geld terugkrijgt!

No Wash Sale-regel voor daghandelbelastingen

Wanneer u de MTM-handelsstatus heeft, is de wash sale-regel niet op u van toepassing. Dit is niet alleen geweldig nieuws voor daghandelaren, het kan u misschien behoorlijk wat hartzeer besparen bij belastingtijd.

Nadelen:u moet 'afsluiten' met eindejaarsprijzen

Laten we zeggen dat u uw aankoop van Telsa timet voordat deze naar de maan schoot. Helaas, als u de MTM-status hebt gekozen, moet u uw positie "sluiten" en al die flinke winsten realiseren.

Een gevolg hiervan is dat het uw fiscale winst van het lopende jaar verhoogt. Houd hier dus rekening mee en time uw MTM-boekhoudmethode verstandig.

Wat kunt u afschrijven als daghandelaar?

• Afschrijvingen zijn geweldig voor bedrijven en particulieren. Kunt u afschrijvingen hebben met daghandelsbelastingen? Je hebt toch onkosten? De setup van de daghandelcomputer die je hebt, tools zoals scanners of nieuws, handelsabonnementen, handelscommissies, rekeningen of alles waar je geld aan uitgeeft om je te helpen handelen. Dit zijn dingen die u mogelijk kunt afschrijven. Betekent dit dat je je Bullish Bears-lidmaatschap kunt afschrijven?

Belangrijkste afhaalrestaurants

• Het directe voordeel van een TTS-aanduiding is de mogelijkheid om verliezen boven de $ 3.000 af te trekken als kapitaalverliezen .
• Als u MTM gebruikt, realiseert u een belastbare winst of verlies op uw posities, ook al is uw positie nog open.
• Artikel 475 betekent dat u wasverkopen en de beperking van kapitaalverlies vermijdt.
• Als je TTS hebt, is timing van belang voor je Sectie 475-verkiezing. Zorg dat je de datum niet mist.

Afsluitende gedachten op de dag van de handelsbelastingman

Ik heb ooit een citaat gehoord waarin stond dat de enige twee dingen die zeker zijn in het leven de dood en belastingen zijn, en ik ben het daar meestal mee eens. Niemand betaalt graag belasting, en als je een daghandelaar bent, moet je je huiswerk doen. U bent niet vrijgesteld van belasting op daghandel.

Er zijn veel nuances en misvattingen over Sectie 475 mark to market accounting, daarom is het essentieel om de regels te leren. Huur een goede accountant in, zodat u niet voor verrassingen komt te staan.