U kunt uw cryptobelastingen niet betalen zonder uw kostenbasis te kennen.
Helaas is het bijhouden van uw kostenbasis gemakkelijker gezegd dan gedaan. Aangezien beleggers hun cryptocurrency-bezit vaak tussen wallets en exchanges verplaatsen, kan het voor hen moeilijk zijn om hun kapitaalwinst te berekenen. en verliezen.
In dit artikel zullen we alles opsplitsen wat crypto-investeerders moeten weten over de kostenbasis. We leggen uit wat de cryptokostenbasis is, hoe u deze in verschillende situaties kunt berekenen en delen een eenvoudige manier om uw kostenbasis onder alle omstandigheden bij te houden.
In de Verenigde Staten wordt cryptocurrency beschouwd als een vorm van eigendom, vergelijkbaar met aandelen en onroerend goed.
Net als deze andere activa, moeten beleggers vermogenswinsten of kapitaalverliezen maken wanneer ze over hun cryptocurrency beschikken. Enkele voorbeelden van verwijderingsgebeurtenissen zijn:
Bekijk voor meer informatie onze complete gids voor crypto-belastingen .
Kostenbasis is de prijs die u betaalt om uw cryptocurrency te verwerven. Het kennen van uw kostenbasis is essentieel om uw belastingplicht nauwkeurig te berekenen.
Overweeg het volgende scenario om beter te begrijpen waarom.
Om te bepalen hoeveel hij aan meerwaarden zal maken, kan Scott de onderstaande formule gebruiken.
In dit geval is de kostenbasis van Scott $ 1.000. Ondertussen is de reële marktwaarde van zijn Bitcoin op het moment van verkoop $ 2.000. Door de getallen in te vullen, krijgen we het volgende resultaat.
$2.000 opbrengst - $1.000 kostenbasis =$1.000 meerwaarde
Het is belangrijk om te onthouden dat de belastingplicht ook afhankelijk is van andere factoren, zoals de persoonlijke inkomensschijf van de belastingbetaler en hun aanhoudingsperiode. Bekijk voor meer informatie onze gids voor crypto-belastingtarieven .
Veel crypto-investeerders nemen deel aan crypto-naar-crypto-transacties , zoals die hieronder.
In dit geval is de kostenbasis van Sterling de reële marktwaarde van de munten die hij verwierf in USD toen hij ze kocht, samen met eventuele vergoedingen die hij tijdens het acquisitieproces betaalde.
Ervan uitgaande dat er geen kosten verbonden zijn aan zijn transactie, zou Sterling's kostenbasis voor zijn Bitcoin $ 1.000 zijn. Bij het verhandelen van de $ 2.000 aan Bitcoin voor Ethereum, zou Sterling $ 1.000 aan meerwaarden opleveren. Ondertussen zou zijn kostenbasis voor Ethereum gelijk zijn aan het bedrag dat hij betaalde om het te verwerven:$ 2.000.
Het kan moeilijk zijn om de reële marktwaarde van uw cryptocurrency in USD te bepalen. Veel beurzen noteren geen crypto-naar-crypto-transacties in USD. In dit geval kan crypto-belastingsoftware zoals CryptoTrader.Tax helpen. Upload eenvoudig uw transacties en de historische prijsmotor van het platform zorgt voor de rest.
In het verleden heeft de IRS gezegd dat alle kosten die worden gemaakt voor het verwerven/verkopen van onroerend goed kunnen worden opgenomen in de kostenbasis. Het is daarom redelijk om aan te nemen dat alle kosten in verband met het kopen en verkopen van crypto kunnen worden opgenomen in de kostenbasis, of het nu gaat om wisseltransactiekosten of blockchain-gasvergoedingen .
In sommige situaties zullen beleggers moeite hebben om hun kostenbasis te bepalen, omdat ze dezelfde cryptocurrency tegen meerdere prijspunten hebben gekocht. Overweeg het onderstaande scenario.
In dit geval, Brians kapitaalverlies hangt af van de boekhoudmethode die hij kiest om zijn kostenbasis te bepalen.
Als Brian ervoor kiest om FIFO (first-in first-out) te gebruiken, is de eerste Bitcoin die hij verwerft de eerste die hij wegdoet. In dit geval zou de kostenbasis van de .5 Bitcoin die hij verkoopt $ 40.000 zijn en zijn kapitaalverlies $ 5.000.
In dit specifieke scenario kan Brian hogere kapitaalverliezen claimen door gebruik te maken van boekhoudmethoden zoals LIFO (last-in-first-out) en HIFO (highest-in-first-out). Met een van deze methoden is zijn kostenbasis $ 50.000 en zijn kapitaalverlies $ 15.000.
De meeste beleggers kiezen ervoor om FIFO te gebruiken omdat dit als de meest conservatieve optie wordt beschouwd. De IRS staat beleggers echter toe methoden zoals HIFO of LIFO te gebruiken als ze in staat zijn om elke afzonderlijke eenheid van verkochte cryptocurrency specifiek te identificeren.
Bekijk voor meer informatie onze gids voor FIFO, HIFO en LIFO .
Sommige cryptocurrency projecten airdrop-tokens voor gebruikers om bewustzijn en gemeenschap op te bouwen.
Als je airdrop-beloningen ontvangt , is de kostenbasis van uw airdropped tokens de reële marktwaarde van de tokens op het moment dat ze werden ontvangen. Als het token geen reële marktwaarde heeft op het moment van de airdrop, kunt u de reële marktwaarde gebruiken op het moment dat een markt beschikbaar komt.
Als u cryptocurrency heeft ontvangen van staking en/of mining , is uw kostenbasis gelijk aan de reële marktwaarde van uw tokens op het moment dat ze werden ontvangen.
Het bepalen van de kostenbasis voor een cryptocurrency-geschenk kan ingewikkeld zijn. We raden aan dat de partij die het geschenk geeft, de ontvanger een document geeft waarin de kostenbasis voor het verwerven van het actief wordt vermeld. Dit maakt het gemakkelijker om meerwaarden te berekenen bij een verkoopgebeurtenis.
Bekijk voor meer informatie onze gids voor schenkingsrechten voor cryptocurrency .
In het verleden heeft de IRS beurzen zoals Coinbase en Kraken gevraagd om de transactiegeschiedenis van klanten over te dragen, waaronder gegevens zoals de kostenbasis.
In de toekomst zal de IRS toegang hebben tot nog meer belastinggegevens. De Amerikaanse infrastructuurwet ondertekend in november 2021 vereist dat elke derde partij die een cryptocurrency-transactie faciliteert, een formulier 1099 naar zowel de klant als de IRS stuurt.
Cryptocurrency-investeerders gebruiken vaak meerdere wallets en exchanges. Dat kan het moeilijk maken om de kostenbasis van hun verschillende activa bij te houden. Overweeg het volgende scenario.
In dit geval kan BlockFi David niet helpen zijn kostenbasis bij te houden, omdat de centrale geen toegang heeft tot deze informatie. David moet zijn kostenbasis in zijn eentje bijhouden.
Hoewel dit voorbeeld relatief eenvoudig is, wordt het bijhouden van uw kostenbasis alleen maar ingewikkelder als u met meerdere applicaties werkt en in meerdere cryptocurrencies handelt.
Als u zich in deze situatie bevindt, cryptobelastingsoftware kan helpen. CryptoTrader.Tax kan u helpen al uw cryptotransacties samen te voegen, waardoor het gemakkelijker dan ooit wordt om een uitgebreid overzicht van uw vermogenswinsten en -verliezen bij te houden.
U hoeft niet op een spreadsheet te vertrouwen om uw kostenbasis voor elk van uw crypto-activa bij te houden. In plaats daarvan kunt u aan de slag gaan met CryptoTrader.Tax, de crypto-belastingsoftware die wordt vertrouwd door meer dan 100.000 investeerders.
CryptoTrader.Tax integreert automatisch met beurzen zoals Coinbase, Gemini en Kraken, zodat u uw volledige transactiegeschiedenis kunt ophalen. Ons platform kan u helpen om eenvoudig uw kostenbasis te volgen, zelfs als u cryptocurrency tussen wallets en exchanges overdraagt.
Wil je aan de slag? Ga vandaag nog aan de slag met een gratis voorbeeldrapport .
Laten we samenvatten wat we hebben besproken door een paar veelgestelde vragen over cryptokostenbasis te beantwoorden.
Zijn kosten inbegrepen in uw kostenbasis?
Over het algemeen wel. Investeringskosten zoals transactiekosten en gaskosten kunnen voor belastingdoeleinden in uw kostenbasis worden opgenomen.
Welke methode moet u kiezen om de cryptokostenbasis te berekenen?
Hoewel de IRS investeerders momenteel toestaat om meerdere boekhoudmethoden te gebruiken, kiezen de meeste crypto-investeerders voor FIFO omdat dit als de meest conservatieve optie wordt beschouwd.
Tonen uitwisselingen de kostenbasis?
Veel crypto-uitwisselingen tonen geen kostenbasis voor crypto-naar-crypto-transacties in USD. In dit geval kan een crypto-belastingcalculator zoals CryptoTrader.Tax u helpen door de historische prijsgegevens voor verschillende cryptocurrencies op te halen.
Hoe bereken je de kostenbasis voor cryptocurrency?
Gebruik de volgende formule om uw cryptobasis te berekenen. Kostenbasis =kosten die u hebt betaald om cryptocurrency te verwerven + relevante transactie-/gaskosten