Twee dagen nadat de IRS hun bijgewerkte en langverwachte nieuwe cryptocurrency-belastingrichtlijnen . heeft vrijgegeven in oktober 2019 verspreidde het bureau een concept van de nieuwe 1040 Schedule 1 voor het komende belastingseizoen 2019. Op dit nieuwe belastingformulier, dat op de een of andere manier door alle belastingbetalers zal worden ingevuld (ongeveer 150 miljoen), staat helemaal bovenaan een vinkje "ja" of "nee":

Dit is een heel groot probleem. Op straffe van meineed moeten 150 miljoen belastingbetalers nu aangeven of ze transacties hebben uitgevoerd met virtuele valuta zoals bitcoin.

Disclaimer - Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of beleggingsadvies. Praat met uw eigen belastingdeskundige, CPA of belastingadvocaat over hoe u de belastingheffing op digitale valuta moet behandelen.

Hoe wordt cryptovaluta belast?

Cryptocurrencies zoals bitcoin zelf worden niet ronduit belast. Met andere woorden, simpelweg het bezitten van bitcoin creëert geen belastingplicht. Het zijn eerder de winsten en verliezen die u oploopt bij het kopen, verkopen en verhandelen van cryptocurrencies die vermogenswinsten en -verliezen creëren die uiteindelijk op uw belastingaangifte moeten worden vermeld.

Zo werkt het:de IRS behandelt cryptocurrencies als eigendom voor belastingdoeleinden, niet als valuta. Net als bij andere vormen van eigendom - aandelen, obligaties, onroerend goed - bent u belastingplichtig wanneer u uw cryptocurrency verkoopt, verhandelt of op een andere manier van de hand doet voor meer of minder dan waarvoor u het hebt verworven.

In die zin lijkt de handel in cryptovaluta op het verhandelen van aandelen voor belastingdoeleinden.

Als u bijvoorbeeld in april 2019 0,2 Bitcoin voor $ 2.000 hebt gekocht en het twee maanden later voor $ 4.000 hebt verkocht, heeft u een meerwaarde van $ 2.000. Deze winst geeft u aan bij uw belastingaangifte en afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over de winst. Tarieven fluctueren op basis van uw belastingschijf en ook afhankelijk van of het een winst op korte of lange termijn was.

Aan de andere kant, als je je cryptocurrency hebt verkocht voor minder dan waarvoor je het hebt gekocht, kun je dat kapitaalverlies afschrijven om geld te besparen op je belastingaanslag. Dit alles klinkt u misschien bekend in de oren, want het is precies hoe belastingen op aandelen (een vorm van eigendom) werken.

Voor een complete duik kunt u onze blogpost lezen De ultieme gids voor cryptocurrency-belastingen .

Waarom verhoogt de IRS de handhaving van de cryptocurrency-belasting?

De IRS is bezorgd dat cryptocurrency wordt gebruikt als een hulpmiddel om belastingen te ontwijken. Door dit verplichte selectievakje aan de nieuwe 1040 Schedule 1 toe te voegen, moet elke Amerikaanse belastingbetaler aangeven of hij op de een of andere manier cryptocurrency heeft gebruikt of niet. De IRS gebruikt dit als een hulpmiddel om de naleving van de cryptocurrency-belasting te verbeteren en het witwassen van geld/belastingontduiking te verminderen.

Er is geen reden tot paniek

Dit is niet het einde van de wereld. Telkens wanneer er een nieuwe, snelgroeiende activaklasse opduikt, komen samenlevingen en regeringen er langzaamaan achter hoe deze moet opgaan in de huidige wereld. Dit is gewoon de evolutie van cryptocurrencies zoals bitcoin die meer mainstream wordt. Om massale acceptatie te laten plaatsvinden, moeten de regels en voorschriften rond cryptocurrency duidelijk zijn. Duidelijkheid stelt gewone mensen in staat een niveau van comfort en vertrouwdheid te krijgen met een nieuw bezit zoals bitcoin.

Hoe u cryptovaluta kunt rapporteren over uw belastingen

Om uw cryptotransacties correct in te dienen en te rapporteren, moet u IRS-formulier 8949 invullen.

U vermeldt alle verkopen, transacties en disposities van cryptocurrency op formulier 8949 (hieronder afgebeeld), samen met de datum waarop u de crypto hebt verkregen, de datum waarop u de crypto heeft gekocht of verhandeld, uw opbrengst (eerlijke marktwaarde), uw kostenbasis en uw winst of verlies . Zodra u elke transactie heeft vermeld, telt u ze onderaan bij elkaar op en maakt u dit bedrag over naar uw 1040 Schema D. Voeg beide formulieren bij uw jaarlijkse belastingaangifte.

Lees ons artikel over het rapporteren van cryptocurrency over uw belastingen voor een gedetailleerd overzicht van het rapportageproces. . U kunt ook de korte video hieronder bekijken om een ​​voorbeeld te zien van het invullen van formulier 8949.

Zoals altijd is het een goed idee om een ​​belastingdeskundige te raadplegen met betrekking tot uw specifieke situatie.

Wat te doen als u bent "vergeten" om crypto op belastingaangiften van voorgaande jaren te melden

Misschien ben je vergeten, of wist je gewoon niet dat je je crypto-meerwaarden en -verliezen op je belastingaangifte moest indienen. Het is een eerlijke fout. Als u zich in deze situatie bevindt, kunt u het beste uw aangiften van voorgaande jaren aanpassen. We doorlopen dit proces in onze blogpost hier over het wijzigen van crypto-belastingaangiften .

Belastingsoftware voor cryptovaluta

Het berekenen van al uw vermogenswinsten en -verliezen in cryptocurrency en deze rapporteren op 8949 kan soms een moeilijke taak worden. Cryptocurrency-uitwisselingen zijn niet veel hulp als het gaat om belastingaangifte (lees hier waarom ), en niets is genoteerd in USD.

Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax is een oplossing die is gebouwd om het hele proces voor cryptobelastingrapportage voor handelaren en gebruikers van cryptocurrency te automatiseren. Ze bieden ook een hulpmiddel speciaal voor belastingprofessionals. Importeer eenvoudig uw transacties en transacties van uw beurzen in de software en het genereert met één klik op de knop uw benodigde belastingdocumenten zoals 8949.

U kunt uw gegenereerde belastingrapporten naar uw belastingprofessional brengen of ze eenvoudig uploaden naar belastingaangiftesoftware zoals TurboTax of TaxAct . U kunt hier meer leren over hoe CryptoTrader.Tax werkt.