De IRS begint hard op te treden tegen personen die transacties hebben uitgevoerd met Bitcoin en andere cryptocurrencies, maar dit niet hebben gerapporteerd over hun belastingen.
Onlangs zijn er berichten dat sommige belastingbetalers waarschuwingsbrieven hebben ontvangen van de IRS. Deze letters zijn er in drie varianten 6173, 6174 en 6174-A, en ze hebben specifiek betrekking op cryptocurrency-holdings:
De IRS behandelt cryptocurrencies als eigendom voor belastingdoeleinden, niet als valuta. Net als bij andere vormen van eigendom (aandelen, obligaties, onroerend goed) moet u belasting betalen wanneer u uw cryptocurrency verkoopt of verhandelt voor meer of minder dan waarvoor u het hebt verworven.
Als u bijvoorbeeld in april 2018 0,1 Bitcoin voor $ 1000 hebt gekocht en deze twee maanden later voor $ 2.000 hebt verkocht, heeft u een meerwaarde van $ 1.000.
Deze winst geeft u aan bij uw belastingaangifte en afhankelijk van in welke belastingschijf u valt, betaalt u een bepaald percentage belasting over de winst. Tarieven fluctueren op basis van uw belastingschijf en ook afhankelijk van of het een winst op korte of lange termijn was.
Om deze winsten en verliezen op uw belastingen te rapporteren, moet u gegevens hebben van uw kostenbasis en reële marktwaarde voor elke verkoop of transactie van uw cryptocurrencies op het moment van verkoop. Kostenbasis is gewoon het bedrag dat u inlegt om het actief te verwerven. De reële marktwaarde is slechts de dollarwaarde die u heeft ontvangen bij de verkoop of vervreemding van het actief.
Om bij het bovenstaande voorbeeld te blijven, is uw kostenbasis $ 1.000 en uw reële marktwaarde is $ 2.000. U zou elk van deze cijfers samen met de winst van $ 1.000 uit de transactie op uw belastingdocumenten vermelden. Dit proces moet bekend voorkomen als u in aandelen belegt of handelt, aangezien het hetzelfde rapportageproces is dat aandelenhandelaren doorlopen.
U kunt onze Cryptocurrency Tax Guide lezen voor een vollediger en grondiger overzicht.
Allereerst bent u niet de enige als u deze brief heeft ontvangen. De IRS stuurde meer dan 10.000 van deze brieven naar veel vroege Coinbase-klanten - niet alleen vermoedelijke belastingfraude. Wat u moet doen, verschilt per soort brief. Letter 6174 &6174-A zijn geen actiebrieven. Dit betekent dat u niet op deze brieven hoeft te reageren als u aan alle in de brief genoemde aangifteverplichtingen voor crypto-belasting heeft voldaan. Deze brieven raden u aan gewijzigde of achterstallige aangiften in te dienen als u denkt dat u de afgelopen jaren niet op de juiste manier cryptobelastingen heeft ingediend.
Letter 6173 daarentegen vereist uw actie. Als u niet tijdig op deze brief reageert, wordt uw belastingrekening gecontroleerd door de Belastingdienst. U moet het gedeelte "Wat u moet doen vóór de 'reageren op'-datum hierboven" op de brief lezen en de benodigde documenten aan de IRS verstrekken. Een gekwalificeerde belastingprofessional samen met de hulp van CryptoTrader.Tax-rapporten kan u helpen bij het navigeren door de vereisten van letter 6173.
U kunt IRS-formulier 1040X . gebruiken om de belastingaangiften van vorig jaar te wijzigen.
U kunt ook populaire softwareprogramma's voor belastingaangifte gebruiken, zoals TurboTax om een wijziging in te dienen.
Het is belangrijk op te merken dat dit educatieve brieven zijn die door de IRS zijn verzonden en dat u deze mogelijk kunt krijgen ondanks dat u volledig voldoet aan al uw crypto-belastingrapportage. De bedoeling van dit soort mechanismen is om de naleving van de belastingrapportage voor cryptocurrency te verbeteren en niet noodzakelijk om de belastingbetalers te straffen.
U hebt twee formulieren nodig voor het feitelijke aangifteproces wanneer u uw belastingen indient of in dit geval wijzigt:de 1040 Schedule D en de 8949 . De 8949 is het belangrijke formulier dat u moet maken om de aangiften van uw vorige jaar te wijzigen.
U gebruikt de 8949 om elke Bitcoin en cryptocurrency belastbare gebeurtenis . te detailleren die zich gedurende het jaar hebben voorgedaan, evenals de winsten en verliezen die u op elke transactie realiseerde. Tel deze bij elkaar op aan de onderkant van de 8949 en schrijf het totale bedrag vervolgens over naar Schema D.
Omdat cryptocurrency-gegevens vaak verspreid zijn over veel verschillende beurzen, portemonnees en andere platforms, kan het voor gebruikers moeilijk zijn om al hun activiteiten op formulier 8949 te melden.
De meeste transacties worden genoteerd in andere cryptocurrencies en niet in Amerikaanse dollarwaarden, wat dit probleem nog vergroot. Als klap op de vuurpijl kunnen cryptocurrency-uitwisselingen hun gebruikers geen nauwkeurige belastingrapporten bieden vanwege het overdraagbare karakter van digitale valuta.
U kunt meer lezen over waarom beurzen gebruikers geen nauwkeurige belastingrapporten kunnen geven in ons artikel:Het belastingprobleem met cryptovaluta .
Veel gebruikers van cryptocurrency wenden zich tot cryptocurrency-belastingcalculators om hen te helpen het hele proces van het bouwen van formulier 8949 en andere belastingrapporten . te automatiseren voor hun cryptocurrency-transacties.
U kunt software gebruiken zoals CryptoTrader.Tax om automatisch uw vereiste formulieren te genereren. Deze formulieren kunt u vervolgens aan uw accountant geven zodat zij uw eerdere belastingaangiften goed met hem kunnen aanpassen, of u kunt de formulieren gebruiken om zelf uw belastingaangifte aan te passen.
Hieronder vindt u een video waarin wordt uitgelegd hoe het CryptoTrader.Tax-platform werkt.
Zoals altijd is het slim om een belastingprofessional te raadplegen als u dit soort brief van de IRS heeft ontvangen.
Omdat bitcoin en cryptocurrency echter nog zo'n nieuw concept is, zijn veel accountants niet bekend met hoe het digitale actief fiscaal wordt behandeld. Het is belangrijk om met iemand te praten die bekend is met crypto.
Daarom hebben we een directory samengesteld van crypto tax professionals die in de ruimte werken voor onze gebruikers
Disclaimer - Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of beleggingsadvies. Praat met uw eigen belastingdeskundige, CPA of belastingadvocaat over hoe u de belastingheffing op digitale valuta moet behandelen.
Wat is het maximum voor successierechten?
Welke belastingverminderingen blijven er voor verhuurders?
De complete gids voor belastingcontroles op cryptovaluta
IRS stuurt duizenden meer cryptovaluta-waarschuwingsbrieven
11 tips om een IRS-audit te overleven
6 rode vlaggen voor belastingcontroles voor gepensioneerden
Overwegingen voor beleggen in crypto:wat u moet weten