Het verkleinen van de 'belastingkloof' vormt de kern van de digitale strategie van HMRC. De "belastingkloof" is het verschil tussen het bedrag aan belasting dat moet worden betaald en wat er daadwerkelijk wordt betaald.

Volgens HMRC's Official Statistics Release van juni 2018 is de 'belastingkloof' ongeveer £ 55 miljard, wat 5,7 procent is van de totale belastinginname, wat overeenkomt met de helft van het jaarlijkse defensiebudget. Ongeveer 10 procent hiervan gaat verloren als gevolg van belastingontduiking.

Hoewel HMRC zegt dat elke belastingbetaler het onderwerp zou kunnen zijn van een onderzoek, is de realiteit dat ze ofwel gebaseerd zijn op computergegenereerde op risico's gebaseerde selecties of als resultaat van informatie die van bronnen is ontvangen.

Geavanceerde computersystemen

HMRC heeft een van de meest geavanceerde computersystemen ter wereld. Het analyseteam won de prijs voor het beste big data-project tijdens de UK IT Industry Awards 2017 voor zijn 'Connect'-project.

Connect kijkt naar gegevens met behulp van een wiskundige techniek die bekend staat als 'sociale netwerkanalyse', die door ongelijksoortige, voorheen niet-gerelateerde informatie ploegt om anders onzichtbare relatienetwerken te detecteren.

Andere gebruikte digitale technologie omvat web-trawlsoftware en zoekhulpmiddelen voor sociale media.

Er is echter nog steeds plaats in de onderzoekswereld van HMRC voor goede, ouderwetse onderzoeksvaardigheden - het is niet onbekend voor undercoveronderzoekers om te lunchen in een restaurant dat ervan wordt verdacht kleine contante transacties te verbergen.

Rogue operators

De meeste vakantie- of kortetermijnverhuur en te huur parkeerplaatsen worden steevast op internet geadverteerd.

Licentieschema's voor verhuurders duiken in het hele land op terwijl lokale autoriteiten malafide exploitanten proberen aan te pakken.

HMRC maakt gebruik van deze gemeentedatabases en zou graag licenties voor alle verhuurders verwelkomen om hun zoektocht naar verhuurders die niet zo veel gemakkelijker te verklaren.

Tip-offs zijn nog steeds een essentiële informatiebron en genereren meestal het grootste rendement.

Hulplijn voor belastingfraude

HMRC heeft een hotline waarmee het publiek ontduiking en belastingfraude rechtstreeks kan melden, waaraan in 2017/18 40.695 oproepen zijn gedaan.

Als een stimulans om te ontmaskeren, biedt HMRC beloningen aan degenen die informatie verstrekken over vermoedelijke belastingontduiking en bevestigen dat vorig jaar £ 343.500 is betaald. Daarnaast publiceert HMRC elke drie maanden een 'name and shame'-lijst van belastingbetalers die meer dan £ 25.000 aan belasting ontduiken.

Met veel meer informatie beschikbaar dan ooit tevoren, kan HMRC onderzoeken op een efficiëntere en kosteneffectievere basis richten. Maar de afdeling is niet zelfgenoegzaam - het is van plan haar bevoegdheden voor het verzamelen van gegevens uit te breiden.

Een recente raadpleging over de bevoegdheden van HMRC op het gebied van civiele informatie stelde voor dat HMRC informatie van derden zou moeten kunnen inwinnen zonder toestemming van de belastingbetaler of een belastingtribunaal, zonder recht op beroep.

De voorgestelde wijziging is in wezen bedoeld om de bevoegdheden van de HMRC in overeenstemming te brengen met die van de belastingautoriteiten in de rest van de G20-groep van landen en hoewel het aantal belastingbetalers dat door deze voorstellen wordt getroffen relatief klein zal zijn, is het feit dat de belastingbetaler niet zal worden geraadpleegd, zorgwekkend punt.