Het jongleren met verschillende uitgaven hoort bij de taak van eigenaar van een klein bedrijf. Een van de kosten waarvoor u verantwoordelijk bent, zijn de belastingen van uw bedrijf. Er zijn verschillende aspecten van uw bedrijf waarop de overheid belastingen oplegt. Om aan de wet te blijven voldoen, moet u op de hoogte blijven van uw belastingplicht voor kleine bedrijven.
Belastingplicht is het bedrag dat u verschuldigd bent aan belastingautoriteiten, zoals uw lokale, provinciale en federale overheid (bijv. de IRS). Wanneer u belasting verschuldigd bent, heeft u een juridisch bindende schuld aan uw schuldeiser. Zowel particulieren als bedrijven kunnen belastingverplichtingen hebben.
De overheid gebruikt belastingbetalingen om sociale programma's en administratieve taken te financieren. Sociale zekerheidsbelasting financiert bijvoorbeeld pensioen- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.
Belastingverplichtingen zijn kortlopende verplichtingen. Kortlopende schulden zijn kortlopende schulden die u binnen een jaar moet betalen. Over het algemeen krijgt u kortlopende verplichtingen uit de normale bedrijfsvoering. Rapporteer belastingverplichtingen met andere lopende schulden op de balans van uw kleine onderneming.
Het niet betalen van een belastingschuld kan leiden tot achterstallige belastingen, een belastingrecht, boetes, rente en zelfs gevangenisstraf. Als je vanwege geldgebrek geen belasting kunt betalen, kun je misschien een betalingsregeling treffen.
Uw bedrijf kan belastingverplichtingen oplopen door veel belastbare gebeurtenissen. Een belastbare gebeurtenis is een transactie die resulteert in belastingplicht, zoals het verdienen van belastbaar inkomen, het maken van verkopen en het uitgeven van loonlijsten.
De overheid bepaalt welke gebeurtenissen belastbaar zijn. Wanneer zich een belastbare gebeurtenis voordoet in uw bedrijf, moet u de juiste belastingdienst betalen. De hoogte van uw belastingplicht is afhankelijk van de gebeurtenis. Over het algemeen kunt u de belastingschuld berekenen als een percentage van de totale belastbare gebeurtenis.
Mogelijk hebt u andere belastingverplichtingen dan hier vermeld, zoals franchise of accijnzen. Maar hier zijn enkele van de meest voorkomende belastingverplichtingen die veel eigenaren van kleine bedrijven tegenkomen.
Werkende individuen zijn over het algemeen verplicht om federale inkomstenbelasting te betalen, en mogelijk staats- en lokale inkomstenbelastingen, over hun inkomsten.
Werkgevers houden inkomstenbelasting in op het loon van werknemers. Maar als u een eigenaar van een klein bedrijf bent, ontvangt u geen loon (tenzij u bent opgenomen). En als u geen loon ontvangt, hoeft er geen inkomstenbelasting op uw inkomsten te worden ingehouden.
Uw verdiende inkomstenbelasting kan ook belasting van het inkomen van uw bedrijf omvatten, tenzij u een C-onderneming bent. U kunt uw verschuldigde inkomstenbelasting ook betalen door het hele jaar door geschatte belastingbetalingen te doen.
Uw bedrijf moet belasting betalen over de winst. Als u uw bedrijf echter structureert als een eenmanszaak, partnerschap, S-corporatie of LLC (niet belast als een bedrijf), geniet u van doorbelasting. Pass-through-belasting betekent dat de bedrijfsbelastingen door uw bedrijf en naar u gaan. Daarom neemt u de verschuldigde bedrijfsinkomstenbelasting op als inkomsten in uw aangifte inkomstenbelasting.
Als u uw bedrijf structureert als een C-bedrijf, wordt uw bedrijf een afzonderlijke juridische entiteit. Als aparte rechtspersoon is uw onderneming belasting verschuldigd over de bedrijfswinsten. De vennootschapsbelasting komt bovenop de belasting die u als particulier betaalt over uw inkomsten.
Uw C Corp moet een federaal vennootschapsbelastingtarief van 21% betalen. En uw bedrijf kan ook staatsbedrijfsbelasting betalen.
Werkende individuen moeten socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen over hun inkomsten. Voor werknemers worden deze belastingen ingehouden op hun loon in de vorm van VAIS-belasting, een werkgevers- en werknemersbelasting. Zelfstandigen betalen deze belastingen in de vorm van zelfstandigenbelasting.
Als eigenaar van een klein bedrijf bent u belastingplichtig voor zelfstandigen, tenzij uw bedrijf is opgericht. De belasting op zelfstandigen dekt in wezen zowel het werkgevers- als het werknemersgedeelte van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen.
Uw zelfstandigenbelasting is 15,3% van uw netto-inkomen. Net als inkomstenbelasting kunt u belasting over zelfstandigen betalen via geschatte belastingbetalingen.
Als u werknemers heeft, bent u verantwoordelijk voor het inhouden, indienen en afdragen van loonheffingen. En u moet werkgeversbelasting betalen. Het geld dat u inhoudt van werknemers, evenals het geld dat u als werkgever uitgeeft, vormen uw loonbelastingplicht.
U moet federale inkomstenbelasting, staats- en lokale inkomstenbelastingen (indien van toepassing) en VAIS-belasting inhouden op het loon van werknemers.
Als werkgever bent u verplicht om voor elke werknemer een passend bedrag aan VAIS-belasting bij te dragen. U bent ook verplicht om federale en staatswerkloosheidsbelastingen te betalen.
Samen vormen de inkomsten-, werkloosheids- en VAIS-belastingen uw loonbelasting. U moet deze belastingen storten bij de IRS volgens uw stortingsschema.
Wanneer u goederen aan klanten verkoopt, moet u een omzetbelasting betalen. Nadat u de omzetbelasting van uw klanten hebt geïnd, bent u omzetbelasting verschuldigd. U moet de omzetbelasting afdragen aan uw staat of lokale overheid.
Omzetbelasting is een percentage van de totale factuur van een klant. Het btw-tarief verschilt afhankelijk van waar uw bedrijf fysiek aanwezig is.
Mogelijk moet u vermogenswinstbelasting betalen als u een belegging of een ander type actief met winst verkoopt. Vermogenswinstbelasting zijn belastingen die u betaalt over de winst. Uw winst is het verschil tussen waarvoor u het actief heeft gekocht minus waarvoor u het heeft verkocht.
Heeft uw bedrijf onroerend goed (bijvoorbeeld gebouwen, grond, enz.)? Dan bent u onroerendezaakbelasting verschuldigd. Onroerende voorheffing is een belasting die eigenaren van onroerend goed aan hun lokale overheden betalen.
De tarieven van de onroerendezaakbelasting lopen sterk uiteen. Uw belastingplicht is gebaseerd op de waarde van het onroerend goed. Over het algemeen zal uw lokale overheid uw belastingtarief per jaar opnieuw beoordelen. Vermenigvuldig uw belastingtarief met de marktwaarde van uw eigendom om uw onroerendgoedbelasting te berekenen.
Uw belastingverplichtingen kunnen oplopen. Om de hoge belastingkosten tegen te gaan, kunt u met de IRS voor bepaalde dingen belastingaftrek claimen. Belastingaftrek vermindert uw belastingplicht, wat er vaak toe leidt dat u minder belasting hoeft te betalen.
U kunt een belastingaftrek voor zelfstandigen claimen waarmee u het werkgeversequivalent van uw belasting voor zelfstandigen kunt aftrekken bij het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen.
Andere veel voorkomende belastingaftrekposten voor kleine bedrijven zijn onder meer rente op een zakelijke lening, pensioenregeling, auto, thuiskantoor en premieaftrek voor ziektekostenverzekeringen.
Als u geen aandacht schenkt aan uw belastingplicht, kan dit een groot probleem worden. U moet weten wat uw belastingschuld is. En u moet de gegevens hebben om er een back-up van te maken. Documenten zijn nodig om uw belastingplicht te bepalen en als bewijs te dienen als de IRS u controleert.
Verzamel en leg het juiste bedrag aan belastingen opzij. Houd bijvoorbeeld elke loonperiode loonheffingen in op werknemers en zet de ingehouden belastingen op een aparte bankrekening.
Houd uw belastingplicht bij door uitgaven en inkomsten bij te houden in uw boekhoudboeken voor kleine bedrijven. Blijf op de hoogte van belastingwetten, zodat u weet hoeveel uw belastingplicht is. Bewaar ook documenten in uw administratie.
Blijf op de hoogte van de vervaldata van uw belastingplicht. Maak uzelf vertrouwd met het belastingaangifteschema van uw bedrijf en noteer vervaldatums in een kalender.
U hebt een georganiseerde boekhouding nodig om uw belastingverplichtingen bij te houden. De online boekhoudsoftware van Patriot maakt het gemakkelijk om uw boeken te beheren en uw administratie te ordenen. Interesse in een gratis proefperiode? Haal de jouwe vandaag nog!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 28 juli 2016.
7 juridische en financiële stappen om uw kleine bedrijf te sluiten
Een strategisch plan maken voor uw kleine bedrijf
Is uw kleine bedrijf gedekt?
3 tips om uw kleine onderneming klaar te maken voor het belastingseizoen
Wat u NU moet doen om uw kleine bedrijf te redden van COVID-19
Marketing van uw kleine bedrijf:wat u uniek maakt
Wat is een zakelijke microlening?