Heeft u moeite met het betalen van uw bedrijfs- of loonbelastingverplichtingen? Als u niet betaalt, kunt u een fiscaal retentierecht krijgen.
Voor een eigenaar van een klein bedrijf kan een fiscaal retentierecht verwoestende gevolgen hebben. Daarom moet u fiscale pandrechten begrijpen om ze te voorkomen.
Hieronder leer je:
Een retentierecht voor bedrijfsbelasting is een claim van de overheid op uw eigendom wanneer u een belastingschuld, zoals bedrijfs- of arbeidsbelastingen, niet betaalt. In het geval van uw bedrijf omvat dit alle bedrijfsmiddelen.
Wanneer een overheid een pandrecht indient, heeft het voorrang op alle andere debiteuren. De overheid zamelt op dit moment niets in. Het claimt gewoon de eerste plek in de rij voor toekomstige collecties.
Federale, staats- en lokale overheden kunnen een fiscaal retentierecht opleggen. Dit artikel richt zich op federale belastingrechten die door de IRS zijn gemaakt.
Een federaal belastingrecht kan verschillende gevolgen hebben voor uw bedrijf.
Een fiscaal pandrecht is verbonden aan uw bedrijfsmiddelen, inclusief eigendommen, voertuigen en debiteuren. Het pandrecht is ook verbonden aan alle activa die u tijdens het pandrecht ontvangt.
De IRS slaat het retentierecht op in openbare registers waar het door schuldeisers kan worden bekeken. Het pandrecht kan van invloed zijn op uw kredietscore en uw vermogen om krediet te krijgen.
Als u faillissement aanvraagt voor kleine bedrijven, kunnen de belastingschuld en het pandrecht na het faillissement blijven bestaan.
In sommige gevallen zal de IRS bedrijfsfunctionarissen en hun echtgenoten verantwoordelijk houden voor de onbetaalde belastingen.
Een retentierecht is iets anders dan een belastingheffing.
Een fiscaal pandrecht stelt het belang van de overheid in uw vermogen veilig. U verliest geen activa van een pandrecht.
Met een belastingheffing worden uw bedrijfsmiddelen eigenlijk gebruikt om uw schulden te betalen. Als u niet betaalt of regelingen treft om uw belastingschuld te vereffenen, kan de IRS uw vermogen heffen.
Als u uw belastingen niet volledig betaalt wanneer u de aangifte indient, stuurt de IRS u een bericht voor het bedrag dat u verschuldigd bent. De IRS Notice of Tax Lien legt het bedrag uit en eist dat u het betaalt.
Als u de schuld niet volledig betaalt binnen 10 dagen nadat de IRS de eerste kennisgeving heeft verzonden, ontstaat er automatisch een fiscaal retentierecht. De IRS kan een kennisgeving van federaal belastingrecht indienen in openbare registers, zodat andere schuldeisers en overheden het kunnen zien.
Het pandrecht blijft van kracht totdat u uw schuld betaalt.
De beste manier om een fiscaal retentierecht te vermijden, is door uw bedrijfs- en arbeidsbelasting in te dienen en te betalen. Als u uw belastingen betaalt, heeft de IRS geen reden om een pandrecht op te leggen.
Doe wat u kunt om uw belastingaanslagen op tijd te betalen. Verlaag de bedrijfskosten indien nodig. Als u merkt dat uw bedrijf cashflowproblemen heeft, zorg er dan voor dat u uw stortingen op tijd kunt doen.
Als u uw belastingen absoluut niet kunt betalen, dient u uw aangifte in en neemt u zo snel mogelijk contact op met de IRS om betalingsonderhandelingen te starten. U komt mogelijk in aanmerking voor een andere betalingsoptie, waaronder:
Als de IRS u betalingsberichten stuurt, negeer ze dan niet. Volg alle instructies die de IRS u geeft.
Een fiscaal retentierecht wordt pas opgeheven nadat alle schulden, vergoedingen en rente zijn betaald. Tot die tijd lopen uw huidige en toekomstige activa gevaar.
Negeer IRS-berichten niet. Spreek ze direct aan.
Nadat u uw schuld volledig hebt betaald, geeft de IRS uw pandrecht binnen 30 dagen vrij.
Misschien wilt u hulp van een accountant. De accountant kan u helpen de financiën van uw bedrijf op orde te brengen en een plan te maken voor het betalen van de schuld. U kunt ook een advocaat inhuren die bekend is met belastingwetgeving en pandrechten.
U hebt drie opties om de impact van het pandrecht te verminderen (kwijting van eigendom, ondergeschiktheid en intrekking), die worden beschreven door de IRS. Deze opties verminderen alleen de impact; ze raken het pandrecht of het bedrag dat u verschuldigd bent niet kwijt.
Maakt u zich zorgen over het bijhouden van belastingen en andere zakelijke uitgaven? Probeer onze boekhoudsoftware voor kleine bedrijven gratis.
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 20-10-2015.