Als u 72 jaar of ouder bent, moet u elk jaar ten minste een minimale opname van uw uitgestelde pensioenrekeningen opnemen, of u het geld nu nodig heeft of niet.

Waarom? De federale overheid wil haar deel.

Belastinguitgestelde pensioenrekeningen, zoals 401 (k) s en traditionele IRA's, worden gefinancierd met dollars vóór belasting, wat een onmiddellijke belastingaftrek oplevert in het jaar dat u bijdraagt. Ze bieden ook de mogelijkheid om mogelijk hogere langetermijnrendementen te genereren door middel van samengestelde groei, aangezien inkomsten niet worden belast totdat u geld van uw account uitkeert.

Maar je kunt die dollars niet voor altijd onbelast laten.

De Internal Revenue Service vereist dat u elk jaar begint met het nemen van een vereiste minimumuitkering, of RMD, van uw fiscaal uitgestelde pensioenrekening nadat u 72 jaar bent geworden, de nieuwe leeftijdsgrens onder de SECURE Act. (Als u vóór 1 juli 1949 bent geboren, is de leeftijd waarop RMD's moeten beginnen nog 70½.) (Meer informatie: 3 punten om te weten over de SECURE Act)

Voor uw eerste uitkering heeft u tot 1 april na het jaar waarin u 72 jaar werd om uw opname te doen. Voor alle volgende jaren moet u uw RMD vóór 31 december opnemen. U kunt desgewenst altijd meer dan het vereiste minimum nemen, maar een eventuele extra uitkering boven het vereiste minimum kan niet worden toegepast op het RMD voor een volgend jaar. (Vereist minimale distributiecalculator)

Uitkeringen van uitgestelde belastingen worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief, dat in 2020 maximaal 37 procent bedraagt ​​voor huishoudens met de hoogste inkomens, in plaats van het vermogenswinstbelastingtarief voor beleggingsinkomsten, dat maximaal 20 procent bedraagt.

Als u uw volledige RMD niet binnen de vereiste deadline van een rekening met uitgestelde belasting afhaalt, resulteert dit in een forse boete:het niet-opgenomen bedrag wordt belast tegen 50 procent. Volgens de IRS kan die boete echter worden kwijtgescholden als de accounteigenaar vaststelt dat het distributietekort te wijten was aan een "redelijke fout" en dat redelijke stappen worden ondernomen om de fout te corrigeren.

Houd er rekening mee dat de federale overheid vanwege de coronaviruspandemie speciale regels heeft goedgekeurd die exclusief voor belastingjaar 2020 zijn krachtens de CARES-wet, waarbij tijdelijk wordt afgezien van de vereiste voor uitkeringen van pensioenrekeningen en grotere boetevrije vervroegde opnames van pensioenrekeningen mogelijk maakt, naast andere bepalingen. (Meer informatie: Wat het stimuleringspakket voor u betekent)

Op welke accounts zijn RMD's van invloed?

RMD's zijn van toepassing op alle door de werkgever gesponsorde pensioenplannen, inclusief winstdelingsplannen, 401 (k) s, 403 (b) s en 457 (b) plannen, evenals traditionele IRA's en op IRA gebaseerde plannen, zoals SEP IRA's , EENVOUDIGE IRA's en SARSEP's. ¹

RMD's zijn niet van toepassing op Roth IRA's tijdens het leven van de oorspronkelijke eigenaar, omdat bijdragen worden gedaan met geld na belasting. Roth IRA's vereisen geen opnames tot na de dood van de eigenaar.

Uw RMD berekenen

Het bedrag van uw RMD wordt bepaald door uw verwachte levensverwachting en de grootte van uw account. Gebruik het juiste IRS-werkblad om de berekening zelf uit te voeren.

Of de AARP biedt een RMD-calculator om uw jaarlijkse vereiste minimumverdeling te helpen schatten. Volgens de rekenmachine zou een belastingbetaler van 75 jaar met een saldo van $ 250.000 in zijn traditionele IRA in 2021 ongeveer $ 11.000 van zijn rekening moeten opnemen. (Vanwege de SECURE Act zou in 2020 geen RMD vereist zijn)

Als u meer dan één IRA met uitgestelde belasting heeft, moet u uw RMD voor elke rekening afzonderlijk berekenen, maar u mag uw minimale uitkering van een of meer rekeningen nemen. Hetzelfde geldt voor 403(b)s. Belastingbetalers die echter andere soorten rekeningen met uitgestelde belasting bezitten, waaronder 401(k)s- en 457(b)-plannen, moeten volgens de IRS RMD's afzonderlijk van elk van hun planrekeningen nemen. ²

Potentiële belastingimplicaties van RMD's

Afhankelijk van het saldo op uw uitgestelde belastingrekeningen en uw andere bronnen van pensioeninkomen, waaronder pensioenen en sociale zekerheid, kunnen de uitkeringen die u ontvangt u mogelijk in een hogere belastingschijf stoten. Het kan mogelijk ook leiden tot hogere belastingen op uw socialezekerheidsuitkeringen en een extra hoge inkomenstoeslag op uw Medicare-uitkering.

Vooral degenen die hun RMD op 72-jarige leeftijd voor het eerst gebruiken, moeten zich bewust zijn van de mogelijke fiscale implicaties van hun opnamestrategie.

Degenen die bijvoorbeeld wachten met het nemen van hun eerste RMD tot 1 april van het volgende jaar, zoals ze mogen doen voor hun eerste opname, zouden ook hun tweede opname moeten doen vóór 31 december van datzelfde jaar - wat mogelijk zou kunnen zijn dat jaar leiden tot hogere belastingen.

Om hun belastingdruk bij pensionering te verminderen, kiezen sommige pre-gepensioneerden ervoor om geld op te nemen van hun belastinguitgestelde rekeningen nadat ze de leeftijd van 59½ hebben bereikt. (Eerder en ze zouden een boete voor vervroegde opname krijgen.) Ze zouden nog steeds gewone inkomstenbelasting verschuldigd zijn over de uitkeringen, maar de opnames zouden het saldo op hun uitgestelde belastingrekeningen langzaam verminderen, wat zou kunnen resulteren in een kleinere RMD wanneer ze 72 worden .

Die strategie levert ook nog een ander belangrijk potentieel voordeel op:het kan u in staat stellen om het claimen van sociale zekerheid uit te stellen tot voorbij uw volledige pensioenleeftijd, waardoor uw maandelijkse uitkering permanent wordt verhoogd. (Meer informatie: Aanvragen voor sociale zekerheid pensioenuitkeringen)

Een andere manier om mogelijk een toekomstige belastingverhoging te compenseren wanneer RMD's van start gaan, is door een deel van uw uitgestelde belastingrekeningen vervroegd met pensioen om te zetten in een Roth IRA, wanneer uw belastingtarief mogelijk het laagst is. Hoewel er inkomenslimieten bestaan ​​voor Roth IRA-bijdragen, zijn er geen inkomenslimieten voor conversies. ³

Houd er rekening mee dat wanneer u converteert naar een Roth IRA, u vooraf belasting verschuldigd bent over het bedrag dat u uitkeert van uw belastinguitgestelde rekening (bijdragen en inkomsten), wat kan oplopen tot een aanzienlijke rekening. De inkomsten in een Roth IRA in de toekomst zullen echter belastingvrij groeien en uw account is niet onderworpen aan RMD's, dus het kan mogelijk langer rendement blijven opleveren. Vanuit het oogpunt van estate planning kunnen Roth IRA's mogelijk ook worden doorgegeven aan uw erfgenamen.

Dergelijke bewegingen zijn echter misschien niet voor iedereen geschikt. Het is belangrijk om een ​​belastingadviseur of financiële professional te raadplegen om de voor- en nadelen af ​​te wegen van elke strategie die van invloed kan zijn op uw financiële zekerheid.

Uw RMD nemen

Hoe u uw RMD's gebruikt, is aan u. U kunt het uitgeven aan de huidige kosten van levensonderhoud, het sparen, die dollars investeren om potentiële beursrendementen na te jagen, het doorgeven aan uw erfgenamen of uw gezin trakteren op een volledig betaalde vakantie.

Als u genoeg spaargeld heeft dat u uw RMD echt niet nodig heeft om de kosten van levensonderhoud te betalen, kunt u ook overwegen om uw distributie geheel of gedeeltelijk te doneren aan een favoriete liefdadigheidsinstelling. De overheid staat belastingbetalers toe om elk jaar tot $ 100.000 van hun IRA aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling belastingvrij te schenken. ⁴ De donatie gaat naar een goed doel en de RMD wordt niet meegerekend in uw belastbaar inkomen.

Sommige beleggers kiezen er ook voor tactisch om te gaan met hun RMD's en gebruiken hun jaarlijkse opnames om delen van hun portefeuille te verkopen die ondermaats presteren of niet langer in overeenstemming zijn met hun beleggingsdoelen.

Zoals met de meeste dingen die met pensioenplanning te maken hebben, is het belangrijk om samen te werken met een financiële professional die u kan helpen bij het nemen van de beste beslissingen voor uw financiële situatie.