Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen (QCD) zijn geld dat rechtstreeks van uw individuele pensioenrekening (IRA) wordt gehaald en aan een in aanmerking komend goed doel wordt gegeven. Geven aan een goed doel kan op veel manieren een voordeel zijn. Het helpt niet alleen mensen en geeft u een goed gevoel, het kan u ook helpen met uw belastingen. Zorg ervoor dat u alles weet over QCD's voordat u de beslissing neemt om dit pad te volgen, en praat met een financieel adviseur als u hulp nodig heeft. Vind een financieel adviseur met de gratis matchservice voor financiële adviseurs van SmartAsset.
Een QCD is het opnemen van geld van een IRA met de bedoeling deze rechtstreeks aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling te schenken. Er zijn fiscale voordelen die gepaard gaan met deze strategie. U kunt QCD's gebruiken wanneer u de vereiste minimumdistributies (RMD's) na pensionering neemt.
U komt mogelijk in aanmerking voor een QCD als u een traditionele IRA heeft, een inactieve EENVOUDIGE IRA (wat betekent dat u en uw werkgever niet langer bijdragen aan de rekening gedurende hetzelfde belastingjaar dat u een liefdadigheidsbijdrage doet), een inactieve SEP-IRA of een geërfde IRA. Er zijn echter bepaalde regels van toepassing.
Het doen van gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies van Roth IRA's is meestal een slecht idee (en het is meestal verboden). Waarom? Om te beginnen moet een QCD een uitkering zijn die normaal aan belasting zou worden onderworpen. Roth IRA-uitkeringen zijn meestal belastingvrij.
Uw Roth IRA komt mogelijk in aanmerking voor een QCD als u bereid bent belasting te betalen over uw opnames. Maar als u het IRS-geld anders niet verschuldigd zou zijn, heeft het geen zin om akkoord te gaan met het betalen van belastingen op Roth IRA-distributies.
U kunt niet in aanmerking komen voor QCD's, tenzij u aan bepaalde vereisten kunt voldoen. U kunt bijvoorbeeld geen gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie doen tenzij u ten minste 70 1/2 jaar oud bent. U kunt binnen één belastingjaar QCD's maken voor meerdere goede doelen, voor maximaal $ 100.000. De drempel voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, is twee keer zo hoog (zodat $ 100.000 in de IRA van elke echtgenoot in aanmerking kan komen voor een QCD).
Om krediet te krijgen voor een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie, moet het naar een liefdadigheidsorganisatie gaan die fiscaal aftrekbare bijdragen accepteert (d.w.z. een 501(c)(3)-organisatie). Het kan u (de donor) op geen enkele manier ten goede komen. Liefdadigheidsinstellingen die geen QCD's kunnen ontvangen, zijn onder meer particuliere stichtingen, door donateurs geadviseerde fondsen en groepen die belastingvrije liefdadigheidsinstellingen ondersteunen.
Bovendien kan een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering alleen rechtstreeks van uw pensioenrekening komen. Dat betekent dat uw IRA-bewaarder de cheque van uw IRA moet betalen aan een in aanmerking komend goed doel. Als u geld opneemt en vervolgens probeert een liefdadigheidsdonatie te doen, wordt dat niet beschouwd als een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie.
De regels voor RMD's vergeten? Hier is een snelle opfriscursus. Gepensioneerden met bepaalde rekeningen moeten beginnen met het opnemen van hun spaargeld wanneer ze een bepaalde leeftijd bereiken (d.w.z. 70 1/2). Opnames worden belast als gewoon inkomen. Als je je RMD's niet neemt, krijg je een boete van 50%.
Als u wilt dat een QCD aan uw vereiste minimale distributie voldoet, moet u tegen het einde van het jaar geld van uw IRA overmaken. Elk bedrag dat hoger is dan wat u moet opnemen, telt niet als RMD voor het volgende jaar. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat uw jaarlijkse RMD $ 20.000 is en dat u een QCD van $ 25.000 verdient voor 2019. De extra $ 5.000 kan niet naar uw RMD voor 2020 gaan.
Met uitzondering van Roth IRA's, zijn de meeste IRA's onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen. Maar het geld dat u via een QCD aan een goed doel geeft, wordt niet beschouwd als onderdeel van uw belastbaar inkomen. Met andere woorden, u kunt uw federale inkomstenbelasting verlagen door een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering te doen. Als u wilt weten hoe een QCD van invloed kan zijn op uw aanslag op de inkomstenbelasting, moet u contact opnemen met een belastingaccountant.
Als je een QCD maakt, kun je het beste het ontvangstbewijs bewaren van het goede doel waaraan je hebt gedoneerd, voor het geval je die informatie voor belastingdoeleinden nodig hebt. Uw IRA-bewaarder zal uw QCD rapporteren aan de IRS (met behulp van formulier 1099-R) als een normale verdeling (als deze afkomstig is van een IRA die u niet hebt geërfd) of een overlijdensverdeling (als deze afkomstig is van een geërfde IRA).
Door uw belastbaar inkomen te verlagen, kunnen QCD's ook het bedrag aan socialezekerheidsbelastingen dat u betaalt, verlagen. Ze kunnen u ook helpen de 3,80% Medicare-toeslag op beleggingsinkomsten te vermijden. De toeslag geldt voor personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen dat een bepaalde drempel overschrijdt. Als het erop lijkt dat u minder belastingplichtige inkomsten heeft, hoeft u zich misschien helemaal geen zorgen te maken over de toeslag.
Een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie maken van een IRA naar een in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling is een manier om uw belastingaanslag te verlagen. Zo'n stap zou beter kunnen zijn dan het doen van een fiscaal aftrekbare bijdrage, aangezien u geen krediet krijgt voor een liefdadigheidsdonatie als u uw inhoudingen niet specificeert.
Vergeet uw QCD niet te noteren op uw aangifte inkomstenbelasting. U kunt dat doen door het bedrag dat u hebt gedoneerd toe te voegen aan het totale aantal IRA-uitkeringen dat u hebt ontvangen. Als al uw uitkeringen QCD's waren, kunt u aangeven dat het belastbare bedrag nul is en "QCD" invoeren.
Fotocredit:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004
Alles over debetkaartfraude
SECURE Act-wijzigingen Knijp gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen uit
Alles over de S Corporation
Hoe te besparen op belastingen met gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen
Wat zijn gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen?
Alles over doe-het-zelf-investeringen in India
Alles over duurzame consumptiegoederen