Levensverzekeringen gaan over bescherming, ervoor zorgen dat uw dierbaren middelen hebben om verder te gaan na uw overlijden. Maar levensverzekeringen kunnen ook helpen bij estate planning en het beheer en de verdeling van uw vermogen.
Hoe? Bij de overdracht van een nalatenschap komen veel zaken kijken, afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden en het aanwezige vermogen. Het strategisch gebruik van levensverzekeringen kan helpen bij:
Hier is een nadere blik op de toepassing van levensverzekeringen op elk van deze problemen.
Eindkosten
Wanneer u overgaat, kunnen uw dierbaren te maken krijgen met kosten. Deze kunnen zijn:
Levensverzekeringen kunnen deze kosten helpen dekken en kunnen begunstigden een bron van fondsen bieden om aan andere verplichtingen te voldoen, zonder dat ze boedelmiddelen of activa hoeven aan te boren. Dit kan met name voordelig zijn als de nalatenschap onroerend goed of andere activa bevat die niet gemakkelijk of snel in contanten kunnen worden omgezet.
"Ik vind dat de overgrote meerderheid van het vermogen van een gepensioneerde op pensioenrekeningen en huizenbezit staat", zegt Doug Collins, directeur financiële planning voor Fortis Lux Financial in New York City. "Zowel pensioenrekeningen als huizen kunnen moeilijk in liquide middelen worden omgezet. Een huis dat aan meerdere broers en zussen wordt overgelaten, kan om financiële en emotionele redenen moeilijk te hanteren zijn - u kunt uw kinderkamer niet verkopen of behouden zonder het hele huis te verkopen of te behouden. Een pensioenrekening wordt geteld als belastbaar inkomen voor de begunstigde en moet binnen de eerste tien jaar worden afgesloten door elke niet-echtgenoot begunstigde, wat tien jaar lang van invloed kan zijn op de belastingen voor uw begunstigden."
Collins wees erop dat een overlijdensuitkering van een levensverzekering veel van deze problemen kan oplossen, zoals het verstrekken van onmiddellijke liquiditeit aan een of meer kinderen, zonder snel een gezinswoning te moeten verkopen of de belasting te betalen die verschuldigd zou zijn op een geërfde pensioenrekening.
Bovendien zijn de opbrengsten van levensverzekeringen over het algemeen niet onderworpen aan inkomstenbelastingen.
Belastingen op onroerend goed
Afhankelijk van de grootte van de nalatenschap kunnen er belastingen verschuldigd zijn over een erfenis. Hoeveel en in welk tempo is in de loop van de tijd een beetje een bewegend doelwit geweest.
In 2021 is bijvoorbeeld tot $ 11,7 miljoen van een erfenis vrijgesteld van federale belastingen en bedragen boven dat niveau worden belast tegen een tarief van 40 procent. Maar in 2017 was de vrijstelling slechts ongeveer de helft daarvan, namelijk $ 5,49 miljoen. Twintig jaar daarvoor, in 1997, bedroeg de vrijstelling $ 600.000 en het tarief van de successierechten 55 procent.
En de drempel kan nog verder veranderen. De huidige vrijstelling, die is geïndexeerd voor inflatie, loopt af in 2025, tenzij vernieuwd door het Congres.
"Het potentieel voor hogere federale onroerendgoed- of inkomstenbelastingen draagt bij aan de noodzaak van een efficiëntere belastingplanning bij het bespreken van een erfenis", zegt Jeffrey Rotman, directeur van het vermogensbeheerbedrijf Rotman &Associates in Fort Lauderdale, Florida. “Levensverzekeringen kunnen daarin een sleutelrol spelen, aangezien overlijdensuitkeringen belastingvrij worden doorgegeven. Met name levensverzekeringen met contante waarde verdienen sterke aandacht, niet alleen vanwege de belastingvrije overlijdensuitkering, maar ook vanwege de contante waarde zelf, die tijdens het leven liquiditeitsdoeleinden kan dienen en geniet van uitgestelde belastinggroei." 1
Afgezien van de kwestie van de federale onroerendgoedbelasting, heffen sommige staten ook successierechten.
De opbrengst van levensverzekeringen kan worden gebruikt om eventuele belastingen op een erfenis te compenseren. Dit kan begunstigden helpen gevallen te vermijden waarin onroerend goed moet worden verkocht om aan belastingverplichtingen te voldoen.
Egalisatie van onroerend goed
Wat als er meerdere erfgenamen zijn van een nalatenschap, maar activa zijn niet zo gemakkelijk te splitsen?
Voor een hypothetisch voorbeeld, wat als een moeder sterft en een strandhuis ter waarde van $ 600.000 achterlaat aan twee zonen en een dochter. De zonen wonen ver weg en willen het direct verkopen. De dochter wil het graag houden. Om de zonen te compenseren - en een familiebreuk te voorkomen - zou de dochter hen $ 400.000 moeten compenseren. Wat als ze het geld niet heeft?
In dergelijke gevallen kan een levensverzekering in een nalatenschapsplan worden gebruikt om de leemte op te vullen en een nalatenschap onder de erfgenamen te vereffenen. In dit voorbeeld zou een erfgenaam, de dochter, het strandhuis krijgen, terwijl de zonen een uitkering bij overlijden zouden ontvangen.
Deze tactiek wordt vaak gebruikt bij het doorgeven van boerderijen, waar het opbreken van de operatie negatieve gevolgen zou hebben voor het vermogen om inkomsten te genereren.
Zakelijke buy-out
Als u een bedrijfseigenaar of mede-eigenaar bent, kan uw overlijden een uitdaging vormen voor degenen die het bedrijf na u voortzetten, of het nu familie of zakenpartners zijn. De opbrengst van een levensverzekering kan die situatie helpen verlichten.
Inderdaad, veel partnerschappen en startende ondernemingen stellen vanaf het begin plannen op om het verlies van een persoon met kennis of talenten die essentieel zijn voor de algehele onderneming, aan te pakken. Dit wordt vaak afgehandeld door het opstellen van een koop-verkoopovereenkomst - een contract waarin wordt beschreven hoe het aandeel van een vertrekkende oprichter of partner in een bedrijf moet worden verkocht of opnieuw moet worden toegewezen aan andere belanghebbenden. Levensverzekeringen worden vaak gebruikt om een dergelijke overeenkomst te financieren.
Speciale doeleinden:echtscheiding, kinderbijslag, meer
Bovendien kunnen de opbrengsten van levensverzekeringen worden bestemd voor een specifiek doel, zoals echtscheidingsverplichtingen voor partneralimentatie of kinderbijslag. Of de opbrengsten van een overlijdensuitkering kunnen worden besteed aan voortdurende steun voor een geliefde, zoals een minderjarige, een kind met speciale behoeften of een ouder wordende volwassene.
Dit soort gerichte doeleinden worden vaak afgehandeld door de oprichting van een trust. Dit soort regelingen houdt activa aan namens een begunstigde onder toezicht van een trustee. Een levensverzekering kan een trust financieren voor een specifiek doel, zoals het voortzetten van alimentatiebetalingen, het ondersteunen van een kind tot een bepaalde leeftijd of het betalen van zorg voor een geliefde met speciale behoeften.
Er zijn veel soorten trusts met voor- en nadelen met betrekking tot belastingen, erfrecht en andere zaken. Veel mensen kiezen ervoor om een financiële professional te raadplegen over de opties en hoe deze van toepassing kunnen zijn op persoonlijke omstandigheden en doelen.
Probate vermijden
Probate is het proces voor het toezicht op de afwikkeling en verdeling van de activa van een overledene. Het is meestal een langdurig en betrokken proces, zelfs als er een testament en een algemeen boedelplan is.
Verzekeringsopbrengsten voorkomen echter nalatenschap wanneer u naar een genoemde begunstigde gaat. En de betaling kan privé blijven, terwijl het proces van nalatenschap openbaar is.
Conclusie
Dit zijn slechts enkele van de meest voorkomende toepassingen van levensverzekeringen in estate planning. Er kunnen veel meer toepassingen zijn, zo breed en gevarieerd als de verschillende omstandigheden en doelen van het ene individu ten opzichte van het andere.
Daarom kiezen veel mensen ervoor om een financieel professional te raadplegen over de mogelijkheden. (Financiële professional nodig? Laat het ons weten)
Levensverzekeringen zijn een handig hulpmiddel bij estate planning. Maar, zoals bij elk gereedschap, is een beetje kennis nodig om het op de juiste manier te gebruiken.
Kan een vrijwillige levensverzekering pretax zijn?
Hoe kan ik een levensverzekering afsluiten voor mijn broer?
Kan mijn vriend een begunstigde zijn van mijn levensverzekering?
Wat te doen met een oude levensverzekering
Levensverzekering:meer dan alleen vermogensplanning
Levensverzekering met depressie
Kan schenken mijn belastingen verlagen?