Een nieuw formulier 1040 op maat van belastingbetalers van 65 jaar en ouder maakt vandaag zijn debuut. Half juli bracht de IRS een conceptformulier uit van de inaugurele versie van de 1040-SR, "U.S. Belastingaangifte voor senioren.”

Het nieuwe formulier is gemaakt door de Bipartisan Budget Act van 2018, die onder meer opriep tot de ontwikkeling van een belastingaangifte die voor senioren gemakkelijk te gebruiken zou zijn en die pensioeninkomensstromen en andere belastingvoordelen voor senioren benadrukte. Personen van 65 jaar en ouder kunnen dit formulier gebruiken om hun belastingaangifte voor 2019 in te dienen, en de IRS presenteerde eerder deze week een overzicht van het nieuwe formulier op het IRS Nationwide Tax Forum in National Harbor, Maryland.

Het gebruik van het nieuwe formulier is niet verplicht, maar senioren kunnen ervoor kiezen om het te gebruiken als ze dat willen. Het formulier is gebaseerd op de reguliere 1040 en de IRS zegt dat het dezelfde schema's, instructies en bijlagen gebruikt. Oudere belastingbetalers die belastingsoftware gebruiken om aangifte te doen, zullen het waarschijnlijk niet eens merken.

Maar voor belastingplichtigen die nog op papier aangifte doen, wordt het nieuwe formulier aangepast voor ouder wordende ogen. Het lettertype is groter om de tekst beter leesbaar te maken. De arcering in vakken op de reguliere 1040 is verwijderd om het contrast te verbeteren en de leesbaarheid te vergroten.

Een opvallend kenmerk van het nieuwe formulier is de toevoeging van een standaard aftrekschema, zei Darren Hamilton, een ambtenaar in de formulieren- en publicatieafdeling van het bureau die informatie over het nieuwe formulier presenteerde. Het formulier vermeldt de standaard aftrekbedragen, inclusief het extra standaard aftrekbedrag waarvoor belastingbetalers van 65 jaar en ouder in aanmerking komen "zodat senioren er niet naar hoeven te jagen", zei Hamilton op het belastingforum van Maryland. De tabel maakt het eenvoudiger voor senioren om te profiteren van de volledige standaardaftrek waarvoor ze in aanmerking komen, met name voor degenen die zich misschien niet eens bewust zijn van het extra bedrag waarvoor ze in aanmerking komen.

Het formulier bevat regels voor specifieke pensioeninkomensstromen, zoals socialezekerheidsuitkeringen, IRA-uitkeringen en pensioenen en lijfrentes. "AARP steunde de ontwikkeling van het eenvoudigere 1040 SR-belastingformulier, aangezien de meeste senioren de 1040 EZ niet konden gebruiken vanwege hun verschillende inkomstenbronnen", zegt David Certner, AARP-jurist.

Maar de IRS zegt dat u niet met pensioen hoeft te zijn om het formulier te gebruiken. Het bureau zegt dat het formulier ook geschikt is voor oudere werknemers.

U kunt het conceptformulier van de 1040-SR bekijken op IRS.gov/DraftForms. Uiteraard kan het conceptformulier nog worden gewijzigd voordat het later dit jaar definitief wordt. Spelers in de sector, zoals gecertificeerde openbare accountants en geregistreerde belastingadviseurs, krijgen de kans om er opmerkingen over te maken en verbeteringen voor te stellen. U kunt ook uiterlijk op 15 augustus opmerkingen indienen bij [email protected].