Je hebt waarschijnlijk nog nooit van COVID-19 gehoord toen je op je werk de zorgverzekering van dit jaar koos. U had de pandemie van het coronavirus ook niet kunnen plannen toen u zich aanmeldde voor een 2020 flexibele uitgavenregeling (FSA). Maar misschien zit u niet vast aan de keuzes die u in 2019 hebt gemaakt met betrekking tot door de werkgever verstrekte ziektekostenverzekeringen en FSA's voor 2020. Dat komt omdat de IRS werknemers halverwege het jaar wijzigingen laat aanbrengen in hun ziektekostenverzekering en FSA's. Het breidt ook de FSA-regels uit met betrekking tot overdrachts- en respijtperioden.

Maar er is een addertje onder het gras:u kunt alleen profiteren van de nieuwe regels als uw werkgever zijn uitkeringsregelingen wijzigt. Als uw bedrijf de nodige wijzigingen niet wil doorvoeren, heeft u pech. Maar ervan uitgaande dat uw bazen aan boord zijn, hier is een overzicht van de tussentijdse wijzigingen in de ziektekostenverzekering die zijn toegestaan, de verbeterde regels voor FSA's en zelfs enkele aanpassingen die mensen met gezondheidsspaarrekeningen (HSA's) helpen . Hopelijk helpt de extra flexibiliteit als je te maken krijgt met onverwachte medische en zorgkosten vanwege de uitbraak van het coronavirus.

1 van 5

Middenjaarswijzigingen in zorgverzekeringsplannen

Normaal gesproken kunt u uw door de werkgever verstrekte ziektekostenverzekering gedurende het jaar niet wijzigen, tenzij er een kwalificerende 'levensgebeurtenis' is, zoals een huwelijk, echtscheiding, geboorte of adoptie van een kind, overlijden van een gedekt familielid, kind dat 26 wordt , verhuizing naar een nieuwe woning of verandering van arbeidsstatus binnen het gezin. Voor veel werknemers is de ziektekostenverzekering die ze vorig jaar hebben afgesloten echter niet voldoende om onverwachte medische kosten in verband met het coronavirus te dekken.

Om het probleem te helpen verlichten, staat de IRS werkgevers toe hun ziektekostenregelingen aan te passen, zodat werknemers halverwege het jaar bepaalde wijzigingen kunnen aanbrengen in hun zorgverzekeringskeuzes voor 2020. Wijzigingen zijn alleen mogelijk op prospectieve basis. In het bijzonder kan een werkgever naar eigen goeddunken zijn gezondheidsplan wijzigen zodat elke werknemer:

• Meld u nu aan voor een ziektekostenverzekering als hij of zij in eerste instantie de dekking heeft geweigerd;
• Aanmelden voor een ander zorgplan (inclusief het wijzigen van de inschrijving van alleen-zelfdekking naar gezinsdekking); of
• Bestaande dekking intrekken als de werknemer schriftelijk bevestigt dat hij of zij is ingeschreven of zich onmiddellijk zal inschrijven voor een ander gezondheidsplan dat niet door de werkgever wordt gesponsord.

Een werkgever is niet verplicht om al deze wijzigingen (of een deel ervan) toe te staan. Het kan kiezen welke van deze nieuwe verkiezingen wordt aangeboden. Een werkgever kan ook wijzigingen in de ziektekostenverzekering beperken tot die welke de dekking van een werknemer zouden verhogen of verbeteren (bijv. door ervoor te kiezen om over te schakelen van alleen-zelfdekking naar gezinsdekking, of van een laag-optieplan dat alleen netwerkkosten dekt naar een hoge -optieplan dat kosten dekt in of buiten het netwerk).

2 van 5

Wijzigingen halverwege het jaar in FSA's

Werknemers kunnen ook halverwege het jaar wijzigingen aanbrengen in hun gezondheid en afhankelijke FSA's - nogmaals, als hun werkgever zijn FSA-plan wijzigt. Dankzij de zegen van de IRS kunnen werkgevers werknemers toestaan ​​om:

• Aanmelden of intrekken van een verkiezing om bij te dragen aan een FSA voor gezondheidszorg of zorg voor afhankelijke personen voor 2020; of
• Verhoog of verlaag het bedrag dat in 2020 is bijgedragen aan een FSA voor gezondheidszorg of zorg voor afhankelijke personen.

Net als bij tussentijdse wijzigingen in ziektekostenverzekeringen, kunnen werkgevers één, beide of geen wijzigingen toestaan. Ze kunnen ook tussentijdse verkiezingen beperken op basis van FSA-bedragen die al zijn terugbetaald.

Wijzigingen in FSA's zijn echter alleen op prospectieve basis toegestaan. Je kunt bijvoorbeeld een bijdrage die je al hebt gedaan niet terugkrijgen.

3 van 5

Groter FSA-overdrachtbedrag

FSA's werken over het algemeen volgens een "use-it-or-lose-it"-regel:gebruik geld dat in de loop van het jaar is bijgedragen om te betalen voor kwalificerende uitgaven die dat jaar zijn gemaakt of de ongebruikte fondsen te verliezen. Voor FSA's in de gezondheidszorg kan een werkgever die regel echter een beetje ombuigen en werknemers toestaan ​​om tot $ 500 aan ongebruikte bijdragen over te dragen naar het volgende jaar.

Werkgevers hebben nu de mogelijkheid om het overdrachtsbedrag voor 2020 FSA's te verhogen tot $ 550. Dit geldt echter niet voor bedragen die van 2019 naar 2020 zijn overgedragen.

Bovendien wordt het overgedragen bedrag in de toekomst aangepast aan de inflatie.

4 van 5

Langere FSA-respijtperiode

Een andere manier waarop een werkgever de "use-it-or-lose-it"-regel kan aanpassen, is door een respijtperiode van maximaal 2½ maand te bieden om gezondheids- of zorgkosten voor het voorgaande jaar te maken. Als een werknemer bijvoorbeeld eind 2019 ongebruikte FSA-middelen had, zou de werkgever de werknemer kunnen toestaan ​​om het geld te gebruiken om in aanmerking komende ziektekosten of zorgkosten voor afhankelijke personen te betalen die zijn gemaakt van 1 januari tot 15 maart 2020. werkgever kan een overdrachtsperiode of een respijtperiode (of geen van beide) toepassen, maar hij kan niet beide functies overnemen.

Voor 2020 laat de IRS werkgevers de respijtperiode verlengen tot het einde van het jaar. Nogmaals, het is echter optioneel. Als een werkgever bijvoorbeeld een FSA van 2019 sponsort met een respijtperiode die eindigt op 15 maart 2020, zou hij zijn FSA-plan kunnen wijzigen zodat werknemers ongebruikte 2019 FSA-middelen kunnen gebruiken om de kwalificerende uitgaven te betalen die tot en met 31 december 2020 zijn gemaakt. FSA-bedragen voor de gezondheidszorg kunnen echter alleen worden gebruikt voor medische zorgkosten, en FSA-bedragen voor zorg voor afhankelijke personen kunnen alleen worden gebruikt voor kosten van zorg voor afhankelijke personen.

De verlenging van de tijd voor het indienen van claims is beschikbaar voor zowel FSA's met een respijtperiode als FSA's die een overdracht bieden.

Houd er echter rekening mee dat een werknemer die ongebruikte bedragen had uit een gezondheids-FSA van 2019 en die een verlenging tot eind 2020 mag krijgen om kosten te maken, over het algemeen niet mag bijdragen aan een gezondheidsspaarrekening (HSA) gedurende de verlengde periode.

5 van 5

De impact van tests en behandelingen op het coronavirus op HSA's

Op 11 maart heeft de IRS aangekondigd dat iedereen met een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) voor het testen en behandelen van het coronavirus voordat aan het eigen risico is voldaan, nog steeds kan bijdragen aan een gezondheidsspaarrekening (HSA) en die bijdragen kan aftrekken van hun belastingaangifte voor 2020 . (Voor details, zie Gratis coronavirus-tests en -behandeling hebben geen invloed op HSA-aftrek.) De IRS heeft nu verduidelijkt dat dit van toepassing is op de dekking van test- en behandelingskosten voor heel 2020 (niet alleen sinds 11 maart).

De IRS breidde ook de lijst uit met coronavirus-tests en -behandelingen die een HDHP kan dekken zonder eigen risico of met een eigen risico dat lager is dan het minimale jaarlijkse eigen risico dat anders vereist is. Ten eerste voegde het het panel van diagnostische tests toe voor influenza A &B, norovirus en andere coronavirussen, en respiratoir syncytieel virus (RSV), en alle items of services die moeten worden gedekt zonder kostendeling. Het omvatte ook telezorg en andere zorg op afstand. Daarom mag bijvoorbeeld een anderszins in aanmerking komende persoon die gedekt wordt door een HDHP en die voor deze tests en diensten werd vergoed voordat hij aan het vereiste eigen risico van de HDHP voldeed, nog steeds bijdragen aan een HSA in 2020.